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2025年工商税务法务常识题库及答案

考试时长：120分钟满分：100分

一、选择题（总共10题，每题2分）

1.工商税务法务常识中，企业登记注册的主要法律依据是（）。

A.《公司法》B.《企业登记管理条例》C.《税收征收管理法》D.《反不正当竞争法》

2.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按期申报纳税的，税务机关除责令限期缴纳外，可按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.0.5%B.1%C.1.5%D.2%

3.企业在申请增值税专用发票时，必须满足的条件之一是（）。

A.纳税人规模达到一定标准B.纳税人经营期限满一年C.纳税人财务制度健全D.纳税人税务信用等级为A

4.根据《公司法》，有限责任公司股东会会议作出修改公司章程的决议，需要代表（）以上表决权的股东通过。

A.1/2B.2/3C.3/4D.4/5

5.企业在申请高新技术企业认定时，研发费用占比应不低于（）。

A.5%B.10%C.15%D.20%

6.税务机关对纳税人进行的税务检查中，不属于强制措施的是（）。

A.查封财产B.冻结银行账户C.询问相关人员D.调取账簿资料

7.根据《反垄断法》，经营者达成垄断协议的，反垄断执法机构可处上一年度销售额（）以下的罚款。

A.1%B.10%C.15%D.20%

8.企业在申请出口退税时，必须提供的单据不包括（）。

A.出口货物报关单B.出口发票C.购进发票D.外汇核销单

9.根据《劳动合同法》，用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可解除劳动合同并要求用人单位支付（）的经济补偿。

A.1个月工资B.2个月工资C.3个月工资D.6个月工资

10.企业在申请商标注册时，商标申请人的名义应与（）一致。

A.营业执照上的名称B.法定代表人姓名C.注册资本金额D.税务登记证号

二、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业在申请营业执照时，必须提交法定代表人身份证明和公司章程。（）

2.根据《税收征收管理法》，纳税人可以拒绝税务机关的税务检查。（）

3.企业在申请高新技术企业认定时，必须满足连续经营满3年的条件。（）

4.根据《公司法》，股份有限公司的发起人人数不得少于2人。（）

5.税务机关对纳税人进行的税务检查，必须提前通知纳税人。（）

6.根据《反垄断法》，经营者达成垄断协议的，可免于处罚若能主动报告并消除影响。（）

7.企业在申请出口退税时，必须提供出口货物原产地证明。（）

8.根据《劳动合同法》，用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可立即解除劳动合同。（）

9.企业在申请商标注册时，商标申请人的名义可以与营业执照上的名称不一致。（）

10.根据《税收征收管理法》，纳税人未按期申报纳税的，税务机关可强制执行其财产。（）

三、填空题（总共10题，每题2分）

1.企业在申请营业执照时，必须提交__________和__________。（）

2.根据《税收征收管理法》，纳税人未按期申报纳税的，税务机关可按日加收__________的滞纳金。（）

3.企业在申请增值税专用发票时，必须满足__________的条件。（）

4.根据《公司法》，有限责任公司股东会会议作出修改公司章程的决议，需要代表__________以上表决权的股东通过。（）

5.企业在申请高新技术企业认定时，研发费用占比应不低于__________。（）

6.税务机关对纳税人进行的税务检查中，不属于强制措施的是__________。（）

7.根据《反垄断法》，经营者达成垄断协议的，反垄断执法机构可处上一年度销售额__________以下的罚款。（）

8.企业在申请出口退税时，必须提供的单据不包括__________。（）

9.根据《劳动合同法》，用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可解除劳动合同并要求用人单位支付__________的经济补偿。（）

10.企业在申请商标注册时，商标申请人的名义应与__________一致。（）

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业登记注册的主要流程和所需材料。

2.简述增值税专用发票的申请条件和开具要求。

3.简述高新技术企业认定的主要条件和流程。

4.简述税务检查的主要类