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最新公司财务管理制度范本

一、总则

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

公司财务管理工作在公司总经理和财务负责人领导下，由财务部门具体负责组织实施。

二、财务机构与会计人员

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员。财务部门的主要职责是：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度；

2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；

4.厉行节约，合理使用资金；

5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；

6.对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；

7.完成公司交给的其他工作。

财务人员必须具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务人员应当遵守职业道德，严格执行国家财务制度和公司财务管理制度，保守公司财务机密。

财务人员应当定期参加专业培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。财务人员工作调动或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部门负责人监交；财务部门负责人办理交接手续，由公司总经理监交。

三、财务预算管理

公司实行全面预算管理，预算范围涵盖公司的所有经营活动和财务收支。预算编制应当遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。

预算编制程序如下：

1.每年[具体时间]，公司各部门根据公司下一年度的经营目标和工作计划，编制本部门的预算草案，报财务部门。

2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出综合平衡的建议。

3.财务部门将综合平衡后的预算草案报公司总经理办公会审议。

4.公司总经理办公会审议通过后，将预算草案报公司董事会审批。

5.公司董事会审批通过后，正式下达年度预算。

预算执行过程中，各部门应当严格按照预算控制支出，确保预算目标的实现。如有特殊情况需要调整预算，应当按照规定的程序进行审批。

预算调整程序如下：

1.各部门提出预算调整申请，说明调整的原因、金额和用途。

2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。

3.财务部门将审核意见报公司总经理办公会审议。

4.公司总经理办公会审议通过后，将预算调整方案报公司董事会审批。

5.公司董事会审批通过后，正式下达预算调整方案。

公司应当定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。预算分析应当包括预算执行情况的对比分析、差异原因分析和改进措施建议等内容。预算考核应当与部门和个人的绩效考核挂钩，充分调动各部门和员工的积极性和主动性。

四、资金管理

公司资金管理的原则是：集中管理、统一调配、合理使用、确保安全。

公司设立资金管理中心，负责公司资金的集中管理和统一调配。资金管理中心应当建立健全资金管理制度，加强资金的内部控制，确保资金的安全和合理使用。

公司资金的筹集应当根据公司的经营需要和财务状况，合理确定筹资规模和筹资方式。筹资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。公司在筹集资金时，应当充分考虑资金成本和财务风险，确保筹资方案的可行性和合理性。

公司资金的使用应当严格按照预算和审批程序进行，确保资金的使用效益。资金使用审批程序如下：

1.各部门提出资金使用申请，说明使用的原因、金额和用途。

2.部门负责人对资金使用申请进行审核，签署意见。

3.财务部门对资金使用申请进行审核，根据资金状况和预算安排，提出审核意见。

4.公司总经理对资金使用申请进行审批。

5.重大资金使用事项应当报公司董事会审批。

公司应当加强对资金的日常管理，定期对资金的收支情况进行分析和监控，及时发现资金管理中存在的问题并采取措施加以解决。资金分析应当包括资金收支情况的对比分析、资金流量分析和资金成本分析等内容。资金监控应当建立健全资金预警机制，对资金异常情况及时进行预警和处理。

公司应当加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、变更和注销。银行账户的开立、变更和注销应当按照规定的程序进行审批，并及时向有关部门备案。公司应当定期对银行账户进行清理和检查，确保银行账户的安全和规范使用。

五、资产管理

（一）固定资产管理

公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在[具体金额]以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。

固定资产的购置应当根据公司的生产经营需要和预算安排，合理确定购置计划。购