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2025年经济法增值税题库及答案

一、单项选择题

1.根据增值税法的规定，下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：C

2.增值税的基本税率是多少？

A.3%

B.6%

C.13%

D.17%

答案：C

3.下列哪一项是增值税的免税项目？

A.销售商品

B.提供餐饮服务

C.出租房屋

D.个人销售自己使用过的物品

答案：D

4.增值税的小规模纳税人适用的增值税征收率为多少？

A.3%

B.6%

C.13%

D.17%

答案：A

5.下列哪一项不是增值税的扣税凭证？

A.增值税专用发票

B.购买方取得的增值税普通发票

C.进口货物海关专用缴款书

D.运输发票

答案：B

6.增值税的纳税人发生应税行为，采取预收货款方式的，其纳税义务发生时间为？

A.货物发出时

B.收到预收款时

C.签订合同时

D.货物交付时

答案：A

7.下列哪一项是增值税的简易计税方法？

A.一般计税方法

B.一般纳税人计税方法

C.小规模纳税人计税方法

D.进口货物计税方法

答案：C

8.增值税的纳税人发生应税行为，采取分期收款方式的，其纳税义务发生时间为？

A.货物发出时

B.收到部分款项时

C.签订合同时

D.全部款项收讫时

答案：B

9.下列哪一项是增值税的应税行为？

A.提供金融服务

B.提供生活服务

C.提供不动产租赁服务

D.提供无形资产租赁服务

答案：A

10.增值税的纳税人发生应税行为，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为？

A.货物发出时

B.收到预收款时

C.签订合同时

D.货物交付时

答案：B

二、多项选择题

1.增值税的征税范围包括哪些？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：A,B,C,D

2.增值税的税率包括哪些？

A.基本税率

B.优惠税率

C.征收率

D.零税率

答案：A,B,C,D

3.增值税的免税项目包括哪些？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.个人销售自己使用过的物品

C.教育机构提供的教育服务

D.医疗机构提供的医疗服务

答案：A,B,C,D

4.增值税的扣税凭证包括哪些？

A.增值税专用发票

B.进口货物海关专用缴款书

C.运输发票

D.购买方取得的增值税普通发票

答案：A,B,C

5.增值税的纳税人包括哪些？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.进口纳税人

D.出口纳税人

答案：A,B,C,D

6.增值税的应税行为包括哪些？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：A,B,C,D

7.增值税的纳税义务发生时间包括哪些？

A.货物发出时

B.收到预收款时

C.签订合同时

D.货物交付时

答案：A,B,C,D

8.增值税的计税方法包括哪些？

A.一般计税方法

B.一般纳税人计税方法

C.小规模纳税人计税方法

D.进口货物计税方法

答案：A,B,C,D

9.增值税的优惠政策包括哪些？

A.即征即退

B.减免税

C.出口退税

D.延期纳税

答案：A,B,C,D

10.增值税的征收管理包括哪些？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款缴纳

D.税务检查

答案：A,B,C,D

三、判断题

1.增值税的纳税人发生应税行为，采取预收货款方式的，其纳税义务发生时间为货物发出时。

答案：正确

2.增值税的纳税人发生应税行为，采取分期收款方式的，其纳税义务发生时间为收到部分款项时。

答案：正确

3.增值税的纳税人发生应税行为，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款时。

答案：正确

4.增值税的纳税人发生应税行为，采取分期收款方式的，其纳税义务发生时间为全部款项收讫时。

答案：错误

5.增值税的纳税人发生应税行为，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为货物交付时。

答案：错误

6.增值税的纳税人发生应税行为，采取分期收款方式的，其纳税义务发生时间为货物发出时。

答案：错误

7.增值税的纳税人发生应税行为，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为签订合同时。

答案：错误

8.增值税的纳税人发生应税行为，采取分期收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款时。

答案：正确

9.增值税的纳税人发生应税行为，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为货物交付时。

答案：错误

10.增值税的纳税人发生应税行为，采取分期收款方式的，其纳税义务发生时间为全部款项收讫时。

答案：错误

四、简答题

1.简