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行政事业单位政府采购业务内部控制制度

第一章总则

第一条目的依据

为了进一步规范行政事业单位政府采购业务，加强廉政风险防控机制建设，提高政府采购资金的使用效益，保证政府采购质量，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本行政事业单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的政府采购活动。

第三条基本原则

1.依法采购原则。严格按照国家有关政府采购的法律法规和政策规定开展采购活动，确保采购行为合法合规。

2.公平公正原则。在政府采购活动中，对所有供应商一视同仁，不得设置不合理的条件限制或者排斥潜在供应商，保证采购过程和结果公平公正。

3.公开透明原则。除涉及国家秘密和商业秘密外，政府采购的信息应当及时、全面、准确地向社会公开，接受社会监督。

4.讲求绩效原则。在满足采购需求的前提下，注重采购成本效益分析，提高政府采购资金的使用效益，实现物有所值。

5.风险防控原则。建立健全政府采购业务风险评估和防控机制，对采购活动中的各个环节进行风险识别、评估和控制，有效防范和化解风险。

第二章组织机构与职责分工

第四条政府采购领导小组

成立以单位主要负责人为组长，分管领导为副组长，财务、资产管理、业务等相关部门负责人为成员的政府采购领导小组。其主要职责包括：

1.贯彻执行国家有关政府采购的法律法规和政策规定，审定本单位政府采购管理制度和工作流程。

2.研究决定本单位政府采购工作中的重大事项，协调解决政府采购工作中出现的问题。

3.审定本单位年度政府采购预算和采购计划，监督政府采购预算的执行情况。

4.对政府采购活动进行监督和检查，确保采购活动合法合规、公平公正。

第五条采购业务部门

采购业务部门是政府采购活动的具体实施部门，负责本部门采购项目的需求调研、采购申请的提出、采购文件的编制、供应商的选择、采购合同的签订与履行等工作。其主要职责包括：

1.根据本部门的工作需要，结合单位年度工作计划和预算安排，提出采购项目的需求，编制采购项目的技术规格、参数和服务要求等。

2.按照规定的程序和要求，提出采购申请，经相关部门审核和领导审批后，组织实施采购活动。

3.负责采购文件的编制，包括采购公告、招标文件、竞争性谈判文件、询价通知书等，确保采购文件的内容合法合规、准确完整。

4.组织对供应商的资格审查，选择符合要求的供应商参与采购活动。

5.负责采购项目的开标、评标、定标等工作，按照规定的程序和标准确定中标供应商。

6.与中标供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，并监督合同的履行情况。

7.负责采购项目的验收工作，组织相关人员对采购的货物、工程和服务进行验收，确保采购项目符合合同要求。

第六条财务部门

财务部门负责政府采购资金的管理和核算，参与政府采购预算的编制和执行，对政府采购活动进行财务监督。其主要职责包括：

1.参与单位年度政府采购预算的编制，根据单位的工作需要和财力状况，合理安排政府采购资金。

2.按照规定的程序和要求，审核采购项目的资金来源和预算安排，确保采购项目有足够的资金支持。

3.负责政府采购资金的支付管理，按照合同约定和相关规定，及时、准确地支付采购资金。

4.对政府采购活动进行财务核算，及时记录政府采购业务的收支情况，定期编制财务报表，反映政府采购资金的使用情况。

5.参与政府采购项目的验收工作，对采购项目的资金使用情况进行审核和监督。

第七条资产管理部门

资产管理部门负责政府采购资产的管理，参与采购项目的需求论证和验收工作，建立健全资产管理制度，确保资产的安全完整和有效使用。其主要职责包括：

1.参与采购项目的需求论证，根据单位的资产配置标准和实际情况，对采购项目的必要性和合理性进行审核。

2.负责政府采购资产的登记、入账、保管、清查等工作，建立健全资产台账，定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。

3.参与采购项目的验收工作，对采购的资产进行质量和数量的检查，确保资产符合合同要求。

4.负责政府采购资产的处置管理，按照规定的程序和要求，对闲置、报废、毁损等资产进行处置，确保资产的合理利用和国有资产的安全完整。

第八条内部审计部门

内部审计部门负责对政府采购活动进行审计监督，定期对政府采购项目进行审计检查，发现问题及时提出整改意见和建议。其主要职责包括：

1.制定年度政府采购审计计划，对政府采购活动进行定期审计和专项审计。

2.对政府采购项目的预算编制、采购程序、合同签订与履行、资金使用等情况进行审计检查，确保采购活动合法合规、公平公正。

3.对