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25年6月14日上午初级银从《法律法规》真题及答案

一、单选题

1.下列关于商业银行经济资本的表述，错误的是（）

A.经济资本是银行实际已经拥有的资本

B.经济资本是防止银行倒闭的最后防线

C.用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失

D.经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的

答案：A

解析：经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。它是一种虚拟的资本，并不是银行实际已经拥有的资本。B选项，经济资本是防止银行倒闭的最后防线，说法正确；C选项，经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，即非预期损失，正确；D选项，经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的，正确。

2.下列不属于商业银行公司治理制衡机制的是（）

A.履职要求

B.职责边界

C.激励约束

D.组织架构

答案：C

解析：商业银行公司治理的制衡机制包括职责边界、组织架构和履职要求等方面。而激励约束属于商业银行公司治理的激励约束机制，不属于制衡机制。所以答案选C。

3.下列关于商业银行贷款业务的表述，错误的是（）

A.贷款业务按照有无担保可划分为信用贷款和担保贷款

B.贷款是银行最主要的资产

C.贷款是银行最主要的资金运用

D.我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批和贷款管理责任制相结合

答案：无（本题无错误选项）

解析：A选项，贷款业务按照有无担保可划分为信用贷款和担保贷款，信用贷款是指以借款人信誉发放的贷款，担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款，该选项正确；B选项，贷款是银行最主要的资产，银行通过发放贷款获取利息收入，是银行盈利的重要来源，该选项正确；C选项，贷款是银行最主要的资金运用，银行吸收的存款等资金主要用于发放贷款，该选项正确；D选项，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批和贷款管理责任制相结合，这样可以有效控制信贷风险，该选项正确。

4.商业银行开展理财业务，应当确保每只理财产品与所投资资产相对应，做到每只理财产品（），不得开展或者参与具有滚动发行、集合运作、分离定价特征的资金池理财业务。

A.单独管理、单独建账和单独核算

B.单独设计、单独管理和单独核算

C.单独销售、单独管理和单独建账

D.单独登记、单独管理和单独核算

答案：A

解析：商业银行开展理财业务，应当确保每只理财产品与所投资资产相对应，做到每只理财产品单独管理、单独建账和单独核算，不得开展或者参与具有滚动发行、集合运作、分离定价特征的资金池理财业务。单独管理是指对每只理财产品进行独立的投资管理；单独建账是指为每只理财产品建立独立的会计账册；单独核算是指对每只理财产品的收益和成本进行独立核算。所以答案选A。

5.下列关于商业银行合规管理的说法，正确的是（）

A.合规管理部门应与内部审计部门为同一部门

B.合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动

C.商业银行的合规管理职能应与风险管理职能相分离

D.合规管理部门应由财务部门直接领导

答案：B

解析：A选项，合规管理部门与内部审计部门应相互独立，内部审计部门负责对银行的各项业务和管理活动进行监督和评价，合规管理部门负责确保银行的经营活动符合法律法规和监管要求，该选项错误；B选项，合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，合规风险是银行面临的重要风险之一，有效的合规管理可以降低合规风险，保障银行的稳健运营，该选项正确；C选项，商业银行的合规管理职能与风险管理职能有一定的关联，并不是相分离的，合规管理是风险管理的重要组成部分，该选项错误；D选项，合规管理部门应独立于其他部门，不应由财务部门直接领导，以保证其独立性和客观性，该选项错误。

6.下列关于商业银行中间业务的表述，正确的是（）

A.中间业务收入是利差收入

B.中间业务是银行资产负债业务

C.中间业务不承担或不直接承担市场风险

D.中间业务通常提供无偿服务

答案：C

解析：A选项，中间业务收入是非利息收入，不是利差收入，利差收入是银行的利息收入减去利息支出，该选项错误；B选项，中间业务是不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，与资产负债业务不同，该选项错误；C选项，中间业务不承担或不直接承担市场风险，它主要是通过提供服务来获取手续费等收入，如结算业务、代理业务等，该选项正确；D选项，中间业务通常是有偿服务，银行通过提供中间业务服务收取手续费等费用，该选项错误。

7.商业银行内部控制应当遵循的基本原则不包括（）

A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则