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基于盈利能力预测的财务决策模型研究
目录
一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.3研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.4研究思路与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
1.5论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
二、相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
2.1盈利能力内涵与评价维度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
2.2财务预测方法论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.3财务决策理论支撑．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
三、基于盈利预测的财务决策模型构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.1模型构建总体思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.1.1模块化设计理念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
3.1.2数据获取与处理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
3.2盈利能力预测子模型设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
3.2.1因素识别与量化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
3.2.2预测方法选择与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
3.2.3预测结果生成与验证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
3.3财务决策支持子模型设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
3.3.1决策变量界定与目标函数设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
3.3.2预测结果在决策中的应用逻辑．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.3.3模型实现路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
四、模型的实证分析与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
4.1研究设计与样本选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
4.2数据处理与描述性统计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
4.3模型预测能力检验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
4.4基于模型的财务决策模拟与应用案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
五、研究结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
5.1主要研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
5.2研究创新之处与局限性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
5.3未来研究方向建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
一、内容简述
1.1研究背景与意义
在当今竞争日益激烈的市场环境中，企业生存与发展的核心在于能否持续创造利润。盈利能力不仅是衡量企业经营绩效的关键指标，也是企业价值评估的基础，更是投资者进行投资决策的重要依据。然而由于市场环境的复杂性、宏观经济政策的变化、行业竞争态势的动态调整以及企业内部经营策略的调整等多种因素的影响，企业的盈利水平呈现出不确定性。盈利预测，作为对未来经营成果的定量估计，其重要性不言而喻，它不仅是企业进行短期和长期规划的基础，也是企业进行各项财务决策的“导航仪”和“风向标”。例如，企业是否进行扩张投资、是否调整资本结构、是否进行股利分配等，都与盈利预测结果密切相关。
近年来，随着大数据、人工智能等新技术的快速发展，企业的数据获取和处理能力得到了显著提升，为更加精准的盈利预测提供了技术可能性。与此同时，资本市场对信息质
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