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预算管理制度

XX公司预算管理制度

第一章总则

第一条为了规范公司的财务行为，加强预算管理，提高资金使

用效，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》

等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第一条公司预算管理制度适用于公司各部门、各子公司的预算

编制、审批、执行、调整和监督工作。

第三条预算管理原则：

（一）坚持勤俭节约，注重效的原则；

（二）坚持真实合法，遵守法律法规的原则；

三（）坚持权责明确，分级负责的原则；

（四）坚持统一领导，分级管理的原则。

第四条公司预算管理的主要目标是：优化资源配置，提高经营

效，实现公司发展战略目标。

第二章预算管理职责

第五条公司财务部门是预算管理的主管部门，主要职责包括：

（一）负责制定公司预算管理制度，组织、指导和监督预算管理

工作；

（二）负责组织编制公司总体预算和各部门、各子公司的预算；

三（）负责预算审批、执行、调整和监督工作；

（四）负责预算执行情况的分析和报告；

（五）负责预算绩效评价和管理工作。

第六条各部门、各子公司是预算管理的责任主体，主要职责包

括：

（一）负责本部门、本子公司预算编制、执行和监督工作；

（二）负责本部门、本子公司预算调整方案的申报工作；

三（）负责预算执行情况的分析和报告工作；

（四）负责预算绩效评价和管理工作。

第三章预算编制与审批

第七条公司预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”

的原则，按照年度进行编制。预算编制时间一般应提前两个月开始。

第八条预算编制应依据公司发展战略目标、市场环境、行业特

点、公司资源状况等因素进行。预算编制内容应包括收入、成本、费

用、利润等各项指标。

第九条各部门、各子公司应根据公司预算编制要求，结合本部

门、本子公司实际情况，编制详细的预算草案，并填写预算申报表。

第十条财务部门应对各部门、各子公司提交的预算草案进行审

核、汇总，并报公司领导审批。

第十一条公司预算审批权限如下：

（一）公司整体预算由公司股东大会批准；

（二）各部门、各子公司预算由公司财务部门汇总、审核后，报

公司总经理批准。

第四章预算执行与调整

第十二条公司预算批准后，应严格按照批复意见执行。预算执

行过程中，如遇特殊情况需调整预算的，应按原审批程序报批。

第十三条预算调整应遵循以下原则：

（一）调整事项符合公司发展战略目标；

（二）调整金额在年度预算总额的10以内；

三（）调整后的预算应能保证公司年度经营目标的实现。

第十四条预算调整应按照以下程序进行：

（一）各部门、各子公司提出预算调整申请，并填写预算调整申

请表；

（二）财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见；

三（）公司领导审批预算调整申请。

第十五条预算调整申请经批准后，财务部门应及时通知各部门、

各子公司调整预算，并对调整后的预算进行执行监控。

第五章预算监督与绩效评价

第十六条财务部门应建立健全预算监督机制，对各部门、各子

公司预算执行情况进行定期监督和检查。同时，应加强对预算执行情

况的分析，及时发现问题并提出改进措施。

第十七条预算绩效评价应遵循客观公正、定量与定性相结合的

原则，对各预算执行部门的预算执行情况、预算绩效进行评价。评价

结果应作为公司内部奖惩、激励和调整的重要依据。

第十八条预算绩效评价的主要内容包括：

（一）预算编制的合规、合理和可行；

（二）预算执行的及时、准确