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企业内部审计服务合同协议

鉴于甲方因业务发展需要，希望借助专业的内部审计服务以加强企业风险管理、控制及治理过程的有效性，实现企业目标；

鉴于乙方拥有具备相应资质的内部审计专业人员，具备提供内部审计服务的专业能力和经验；

根据《中华人民共和国民法典》及其他有关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平和诚实信用的基础上，经友好协商，就甲方委托乙方提供内部审计服务事宜，达成如下协议：

第一条服务范围与内容

1.1乙方根据甲方要求及企业实际情况，为企业提供内部审计服务，旨在促进甲方风险管理、控制及治理目标的实现。

1.2乙方提供的内部审计服务范围包括但不限于：

(1)对甲方财务收支、经营成果、现金流量等财务活动的真实性、合法性和效益性进行审计；

(2)对甲方内部控制设计的健全性、执行的有效性进行评价；

(3)对甲方经营管理的合规性、合法性和合理性进行审计；

(4)对甲方信息技术系统及相关的内部控制进行审计；

(5)对甲方遵循相关法律法规、行业规范及甲方内部规章制度的情况进行审计；

(6)对甲方重要项目、重大投资、资产处置等经济活动进行专项审计；

(7)对甲方董事会、审计委员会及管理层提出的审计需求响应并提供专项审计服务；

(8)协助甲方完善内部审计制度体系，提供内部审计方法论和工具方面的咨询建议；

(9)甲方要求的其他与内部审计相关服务。

1.3乙方执行审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，并按照中国内部审计准则及国际内部审计专业实务框架（IIAIFPA）等相关标准和甲方内部审计制度的严格要求进行。

1.4乙方应根据甲方年度经营管理重点、风险状况及审计资源，在签订本协议后[]个工作日内，向甲方提交年度内部审计计划，该计划需获得甲方审计委员会（或指定决策机构）的批准后方可执行。年度审计计划应包括审计目标、范围、主要内容、时间安排、人员安排等。

1.5乙方在执行审计任务时，可采用包括但不限于文件审阅、数据分析、访谈、问卷调查、实地观察、抽样测试、比较分析、流程追踪等方法与程序。

1.6甲方有权根据经营战略调整、风险变化等因素，要求乙方调整审计计划或增加专项审计，乙方应在收到甲方要求后，结合自身资源情况，及时响应并完成。

第二条双方权利与义务

2.1甲方的权利与义务

2.1.1甲方有权根据本协议约定，对乙方的审计工作进行指导、监督和评价。

2.1.2甲方应确保乙方审计人员能够顺利、安全地开展审计工作，提供必要的办公场所、办公设备、网络环境及必要的系统访问权限。

2.1.3甲方应指定专门的接口人或部门，负责与乙方就审计计划、审计进度、审计发现等问题进行沟通协调，并安排被审计单位积极配合乙方的审计工作。

2.1.4甲方应确保及时、真实、完整地向乙方提供审计所需的资料、记录、数据、经营信息及其他相关文件，并保证所提供信息的真实性、准确性和完整性。甲方应对其提供资料内容的合法性负责。

2.1.5甲方有权审核乙方提交的审计报告，并就审计发现的问题与乙方及被审计单位进行沟通。

2.1.6甲方应督促被审计单位根据审计报告反映的问题，制定切实可行的整改计划，并有效落实整改措施。甲方可根据需要，要求乙方对被审计单位的整改情况进行跟踪验证或复核。

2.1.7甲方应根据本协议约定，按时足额向乙方支付内部审计服务费用。

2.1.8甲方及其工作人员对在合作过程中从乙方获取的商业秘密、技术信息、审计工作底稿、审计报告及其他敏感信息承担保密义务，未经乙方书面同意，不得向任何第三方泄露，亦不得将上述信息用于本协议约定之外的用途。

2.1.9甲方应配合乙方获取审计过程中所需的其他必要信息或协助。

2.2乙方的权利与义务

2.2.1乙方有权根据本协议约定及批准的审计计划，独立、客观、公正地执行内部审计程序。

2.2.2乙方应组建具备相应资质和经验的内部审计团队执行审计任务，确保审计工作质量。

2.2.3乙方应在完成每个审计项目或阶段性审计工作后，按照约定时间向甲方提交审计工作底稿及相应的审计报告。审计报告应内容完整、逻辑清晰、结论明确、建议可行。

2.2.4乙方应在审计过程中及提交审计报告后，就审计中发现的重要问题、重大风险或潜在舞弊迹象，及时与甲方相关负责人进行沟通，并提供必要的解释说明。

2.2.5乙方应遵守中国内部审计准则及国际内部审计专业实务框架（IIAIFPA）等相关标准和行业规范，并确保其审计人员接受过必要的专业培训。

2.2.6乙方及其工作人员对在合作过程中从甲方获取的所有商业秘密、经营信息、技术资料、审计工作底稿、审计报告及其他敏感信息承担严格的保密义务，无论本协议是否终止，均不得泄露或用于本协