40-某公司业务计划和资金预算操作手册解析.pptxVIP

某公司业务计划和资金预算

操作手册解析;业务计划和预算流程原理

具体的业务计划和预算流程

计划制定前周期性工作

各事业部制订业务计划与资金预算

事业部收集分析数据

自上而下：事业部分解集团下达经营指标

自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算

汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算

总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算

评估考核及修改计划;;;优秀业绩公司的业务计划和预算流程均遵循一些基本的原则;其中，系统详细的行动方案是设置合理并具有挑战性的业务目标的必要前提;业务计划与资金预算流程实质是一个自上而下地下达目标任务和自下而上地确认业务目标的交互过程;举例：业务目标是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根据市场分析确认业务目标并分析制订行动方案、资金预算;在制订业务计划与资金预算的过程中，各层相关机构/岗位所必须考虑的基本问题;集团公司和各事业部组成各自的跨部门常设工作小组并明确小组成员的职责是非常关键的;;典型的业务计划和资金预算流程应包括五个步骤;业务计划和预算流程中的具体工作及相关职责;业务计划/预算流程整体进度;;;;;;;;根据集团战略研讨会决定，战略规划中心修订集团公司五年规划及制定下年度经营目标初稿;;根据质询结果，集团批准并公布战略规划修订版，以及下年度初定业务目标;;各事业部自上而下分解目标与自下而上确立目标、质询过程原理图;各事业部分解集团下达的目标，制订初步的业务计划和资金预算（自上而下）;事业部的总经理应亲自负责业务计划和资金预算流程（自下而上）;各独立企业的业务计划与预算流程;业务计划和预算流程原理

具体的业务计划和预算流程

计划制定前周期性工作

各事业部制订业务计划与资金预算

事业部收集分析数据

自上而下：事业部分解集团下达经营指标

自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算

汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算

总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算

评估考核及修改计划;;数据收集是制定业务计划和预算流程的基础，通过数据可以分析市场状况和事业部经营状况，评估业绩、找出差距，为经营管理指明路径和方向;各部门进行详尽的外部市场分析和内部能力评估，作为具体业务计划制定的基础;各相应负责部门对内部运作业绩进行分析评估;其中市场部负责收集最新的外部市场环境发展状况信息并分析其原因;事业部工作小组汇总分析影响当年业绩的主要因素，吸取相应的经验以指导制订下一年的业务计划;;;10月初至上旬完成各事业部、独立企业分解集团目标，制定初步计划;;;;销售额/销

售量目标;;销售额/销售量目标确定原理图-（以分公司为例）;;;;产品经理系统地综合各关键因素的增长预测，形成对整体市场增长的预测;具体关键驱动因素的数据收集和计划制定由分公司总经理负责，分公司市场部经理协助;;市场部综合各产品线的市场增长潜力和各分公司份额目标，形成初步销售预测(10月20日前完成);;第二部分：制定销售费用目标计划（10月初-10月30日）;;销售公司汇总各分公司费用目标，通过横向比较，制定更合理的费用水平目标;第三部分：广告/促销计划和费用预算市场部负责

（10月初-10月30日）;自下而上制定计划第三部分；市场部根据销售业务计划制定相应的广告/促销计划和费用预算（详见广告促销计划与费用流程）;;自下而上计划制定的第四部分：制造部对制造成本进行详细分解，制定相应的行动计划;自下而上计划制定的第五部分：开发中心根据新产品开发规划，制定相应的研发计划（略：见新产品开发流程）;第六部分：销售公司确定回款计划（10月初-10月30日）;销售公司通过客户规划，制定与销售预测相应的回款计划;同时，分公司对客户信用进行分类，以预测减少坏帐风险;各分公司按照确立的目标修订行动方案（10月30日前完成）;业务计划和预算流程原理

具体的业务计划和预算流程

计划制定前周期性工作

各事业部制订业务计划与资金预算

事业部收集分析数据

自上而下：事业部分解集团下达经营指标

自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算

汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算

总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算

评估考核及修改计划;;;;;各部门根据确定的改进计划，修订行动方案;各部门根据确定的改进计划，修订行动方案举例;事业部小组对改进计划措施进行初步评估，选择优先的重点项目以相应分配资源;第三步：对于初步的业务计划目标和行动方案，事业部总经理和财务部门进行具体的质询，指导工作小组和各负责部门修改相应的行动计划;同时，根据业务计划方案，分解制定各岗位的关键业绩指标，作为业绩考核的基础;;第四步：事业部汇总相应的行动方案，形成整体的业务计划和资金预算;;公司总部进行初步的质询会