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文书模板-XX市水务公司食堂财务问题整改情况说明

公司运营管理部于20XX年4月中旬对城东营业所食堂开展财务专项检查，发现收支核算不规范、成本管控不到位等问题。为切实规范食堂财务管理，保障职工饮食权益及公司资产安全，依据《水务公司后勤财务管理办法》，营业所牵头组织专项整改工作。现将整改情况说明如下：

一、财务问题概述及核查情况

本次专项检查覆盖20XX年1月-3月食堂财务工作，通过核对收支凭证、库存台账、采购记录及现场核查等方式，确认主要存在以下4类问题，涉及金额共计12800元，具体情况如下：

问题编号

问题类型

具体表现

涉及金额（元）

责任部门及人员

CW-20XX-001

收入核算不规范

职工餐费充值记录与财务入账金额不符，1月存在3笔充值款（共计2300元）延迟入账，未按日核对结算

2300

营业所食堂管理组、财务部核算岗

CW-20XX-002

采购流程不合规

2月采购肉类、蔬菜等食材时，3笔采购业务（共计5800元）未取得正规发票，仅以收款收据入账；部分采购无三方比价记录

5800

食堂采购岗、后勤负责人

CW-20XX-003

成本管控不严格

食材库存盘点不及时，3月末盘点发现大米、食用油等食材短缺50公斤（价值1200元），未查明短缺原因；厨余浪费未纳入成本考核

1200

食堂库管岗、厨师长

CW-20XX-004

财务凭证管理混乱

部分餐费支出凭证无经办人、审核人签字，1-3月共有8张凭证签字不全；电子财务数据未及时备份

3500（涉及凭证总金额）

财务部审核岗、食堂财务对接人

二、整改工作组织与实施

针对上述问题，公司成立以营业所所长张伟为组长，财务负责人王燕、后勤负责人李娟为副组长的整改工作组，明确“问题清单化、责任具体化、整改时限化”要求，制定《食堂财务问题整改实施方案》，于20XX年4月20日启动整改，5月15日完成全部整改任务，整改期间共组织专项会议3次，现场督导4次。

三、具体问题整改措施及成效

对照问题清单，逐项制定整改措施并落地执行，确保整改闭环，具体情况如下：

（一）收入核算不规范问题整改

立行立改措施：由财务部牵头，对1月延迟入账的2300元餐费充值款进行追溯核查，确认资金流向后完成补记入账，相关凭证已归档；组织食堂收费员与财务核算员开展“日清日结”专项培训，明确每日17:00前需核对充值记录与银行到账金额，双方签字确认后提交财务。

长效机制建立：引入食堂收费管理系统，实现餐费充值实时同步至财务模块，系统自动生成日结算报表，减少人工核对误差；运营管理部每周抽查结算记录，确保数据一致。

整改成效：4月1日起，食堂收入核算实现“日清日结、账实相符”，未再出现延迟入账问题，截至5月中旬，收入核算准确率达100%。

（二）采购流程不合规问题整改

立行立改措施：针对2月无正规发票的5800元采购业务，要求采购岗联系供应商补开增值税普通发票，目前已全部补票并完成凭证更正；对未执行三方比价的采购项目，追溯补充供应商报价单，完善采购档案。

长效机制建立：重新梳理食堂采购流程，明确食材采购金额≥1000元时必须执行三方比价，留存比价记录；建立合格供应商名录，从名录内选择供应商并签订长期供货协议，要求供应商必须提供正规发票，无票采购一律不予报销。

整改成效：4月以来，食堂采购业务均取得正规发票，比价流程执行率达100%，采购成本较3月下降8%。

（三）成本管控不严格问题整改

立行立改措施：组织库管岗、厨师长对3月末食材短缺问题进行专项核查，确认系库存记录遗漏及部分食材变质导致，已按公司资产损失处理流程报备；对变质食材进行无害化处理并拍照存档，相关责任人按规定承担相应责任。

长效机制建立：实行“每周一小盘、每月一大盘”的库存盘点制度，盘点结果由库管、厨师长、财务人员共同签字确认，差异情况及时查明原因并处理；制定食材消耗标准，根据每日就餐人数核定采购量，推行“按需采购、减少浪费”管理模式，厨余垃圾每日称重记录，纳入厨师长绩效考核。

整改成效：4月库存盘点无差异，食材浪费量较3月减少60%，月度食堂运营成本下降1200元。

（四）财务凭证管理混乱问题整改

立行立改措施：对1-3月签字不全的8张凭证，逐一联系经办人、审核人补充签字，完善凭证要素；对电子财务数据进行全面备份，存储至公司专用服务器及云端，建立备份台账。

长效机制建立：制定《食堂财务凭证管理规范》，明确凭证填制、审核、签字的流程及责任，要求凭证必须包含经办人、证明人、审核人、审批人签字，缺一不可；财务部每月开展凭证审核专项检查，电子数据实行“每日自动备份、每周人工校验”制度。

整改成效：4月以来，食堂财务凭证签字完整率达100%，电子数据备份规范，未出现凭证缺失或数据丢失问题。

四、整改过程中发现的深层