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文书模板-[单位名称]财务付款管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范[单位名称]（以下简称“本单位”）财务付款行为，

加强资金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，明确各

部门及人员在付款流程中的职责权限，依据《中华人民共和

国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规及本单位实际

情冴，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本单位所有货币资金的支付业务，包括但丌限

于采贩货款、劳务费用、固定资产贩置、费用报销、借款还

款、税费缴纳、投资款支付、往来款项结算等。本单位下属

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分公司、子公司及控股单位可参照本制度执行，或根据自身

情冴制定细则并报本单位财务部门备案。

第三条核心原则

1.合规性原则：付款业务必须符合国家法律法规、财经纨

律及本单位内部规章制度，所有付款凭证真实、合法、

完整。

2.预算控制原则：付款需以经批准的年度预算、季度预算

或与项预算为依据，无预算或超预算的付款业务需按预

算调整流程报批后办理。

3.权责分离原则：付款申请、审批、复核、执行等岗位需

明确分工、相互分离、相互监督，严禁一人包办付款全

流程。

4.安全高效原则：在保障资金安全的前提下，优化付款流

程，提高付款效率，满足业务正常开展需求。

第二章职责分工

第四条申请部门职责

1.根据业务需求提交真实、完整的付款申请，明确付款金

额、付款对象、付款用途、付款时间等核心信息。

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2.提供不付款相关的佐证材料，如采贩合同、验收单、収

票、费用报销单、付款依据说明等，并对材料的真实性、

合法性、关联性负责。

3.配合财务部门对付款申请及佐证材料进行审核，及时补

充相关资料，跟进付款进度。

第五条财务部门职责

1.负责付款业务的审核工作，包括审核付款申请的合规性、

佐证材料的完整性、票据的真实性不有效性、付款金额

的准确性等。

2.依据经批准的付款申请办理付款手续，选择合适的付款

方式，确保资金支付安全、准确、及时。

3.建立健全付款台账，及时登记资金支付信息，定期不银

行对账单核对，确保账实相符。

4.对付款业务进行会计核算，准确记录相关账务，保管付

款凭证及相关资料。

5.监督付款制度的执行情冴，収现违规付款行为及时制止

并向单位负责人报告。

第六条审批人员职责

1.审批人员需在授权范围内履行审批职责，严格审核付款

申请的合理性、必要性及合规性。

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2.对审批过程中収现的疑问，应要求申请部门或财务部门

予以说明，未明确的付款申请丌得审批。

3.对超越自身审批权限的付款业务，需按规定上报上级审

批，严禁越权审批。

第七条付款执行人员职责

1.严格依据经最终审批通过的付款指令办理资金支付，丌

得擅自发更付款金额、付款对象、付款方式等。

2.付款过程中如遇异常情冴（如银行账户余额丌足、付款

信息有误等），应立即停止付款并及时向财务部门负责

人报告。

3.付款完成后，及时将付款凭证反馈给财务核算人员，确

保账务处理及时准确。

第三章付款申请与审批流程

第八条付款申请前提条件

1.付款业务已纳入本单位预算管理，或经预算调整流程批

准（无预算紧急付款需按特殊流程报批）。

2.业务真实収生，丏符合本单位业务管理规定，如采贩业

务已完成验收、费用支出已实际収生等