内部控制手册内控矩阵C111信息系统管理业务内部控制矩阵.doc

1１.１信息系统管理业务内部控制矩阵

业务目标

业务风险

控制点

合用单位

不相容

岗位

控制点分值

控制点

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会计报表认定

会计报表项目

1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；４估价或分摊;5体现和披露;6准确性

1

２

3

４

5

6

1.ＩT整体层面管理

１．1

经营风险：信息化管理体系不完善,信息化领导小组或ERＰ指导委员会设立不健全,信息管理部门职责不贯彻,导致信息化工作受损。

１.1股份公司建立完善的信息化管理体系，设立EＲP指导委员会，设立信息系统管理部负责股份公司信息化归口管理工作;各分(子）公司设立信息化领导小组或ＥＲP指导委员会，定时召开会议