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企业合同审核流程与风险管理工具

一、适用范围与典型应用场景

本工具适用于各类企业对外签订的合同审核与风险管理，涵盖采购、销售、服务、合作、租赁、知识产权等合同类型。典型场景包括：

业务部门发起合同时需规范文本内容、规避潜在风险；

法务部门需高效审核法律条款、保证合规性；

管理层需通过标准化流程把控重大合同风险；

跨部门协作中需明确审核职责、提升审批效率。

二、合同审核全流程操作步骤

（一）合同发起与资料准备

发起主体：由业务部门（如销售部、采购部）根据合作需求发起合同，填写《合同基本信息表》（见表1），明确合同类型、标的、金额、对方主体等核心信息。

资料附件：需同步提供合作方资质文件（如营业执照复印件、行业许可证）、前期谈判记录、技术协议（如适用）、报价单等，保证资料完整、真实。

（二）初步审核（业务部门）

审核重点：

合同内容是否符合业务需求，标的、数量、价格、履行期限等关键信息是否准确；

合作方主体资格是否初步具备（如是否为合法存续企业，经营范围是否涵盖合同业务）；

条款是否存在明显歧义或业务逻辑漏洞（如付款方式与公司财务制度冲突）。

输出结果：通过初审后，提交至法务部门；若存在需修改内容，反馈业务部门调整后重新提交。

（三）专业审核（法务/财务部门）

法务审核：

法律合规性：对照《民法典》《公司法》等法律法规，审核合同条款是否合法（如格式条款是否排除对方主要权利、违约责任是否明确）；

条款完整性：检查合同是否包含标的、质量、履行地点、违约责任、争议解决等必备要素；

风险点识别：重点关注知识产权归属、保密义务、不可抗力、解除权等高风险条款，标注潜在风险（如“争议解决约定管辖地不明确”）。

输出《合同审核意见表》（见表2），列明修改建议及风险等级。

财务审核（涉及资金收支时）：

付款方式、进度是否符合公司财务制度；

税费承担、发票类型（如增值税专用发票）是否约定清晰；

对方账户信息是否准确，是否存在资金回收风险（如预付款比例过高）。

（四）风险评审与集体决策（重大合同）

适用范围：单笔合同金额超过[企业设定阈值，如100万元]或涉及重大合作（如战略合作、并购重组）时，需启动风险评审。

评审组织：由法务部牵头，召集业务、财务、风控等部门负责人组成评审小组，必要时邀请外部法律顾问参与。

评审内容：

汇总法务、财务审核意见，评估风险点对合同目的的影响程度（如“低风险”“中风险”“高风险”）；

讨论风险应对措施（如增加担保条款、调整违约金比例）；

形成评审结论，是否通过审核或需进一步谈判。

（五）审批与签署

审批权限：根据合同金额、类型划分审批权限（见表3），例如：

10万元以下：业务部门负责人审批；

10万-50万元：分管副总审批；

50万元以上：总经理审批。

签署规范：审批通过后，由授权代表签署合同，保证签字与预留印鉴一致；若为合同盖章，需核对用印申请单与合同文本一致，避免超范围用印。

（六）合同归档与履约跟踪

归档管理：签署完成的合同原件由行政部统一归档，电子版同步存入合同管理系统，标注合同编号、归档日期、负责人等信息。

履约跟踪：业务部门负责跟踪合同履行情况（如交付进度、付款节点），发觉履约异常（如对方逾期交货）及时上报法务部门，启动风险应对程序（如发函催告、追究违约责任）。

三、配套工具表单模板

表1：合同基本信息表

合同名称

编号

签订日期

合同类型

□采购□销售□服务□合作□其他

对方名称

对方统一社会信用代码

我方名称

合同金额（元）

大写：

小写：

履行期限

自_年_月_日至_年__月__日

履行地点

标的描述

付款方式

附件清单

□资质文件□报价单□技术协议□其他

业务负责人

联系方式

表2：合同审核意见表

合同编号

审核环节

审核部门/人

审核日期

审核意见

（分点列明，如：1.第5条违约责任未明确具体计算方式；2.争议解决约定由“甲方所在地法院管辖”，建议明确至“甲方注册地有管辖权的人民法院”）

风险等级

□低风险（可忽略）□中风险（需修改）□高风险（暂不通过）

修改建议

（针对风险点提出具体修改方案，如：建议将“违约责任”修改为“逾期付款的，按应付金额日万分之五支付违约金”）

审核人签字

表3：合同审批权限表

合同金额（元）

审批人

审批节点

备注

＜10万

业务部门负责人

初审

10万-50万

分管副总

复审

法务部审核通过后

50万-100万

总经理

终审

风险评审通过后

≥100万

董事长/总经理办公会

最终审批

需附风险评审报告

四、操作关键点与风险提示

（一）核心关键点

主体资格审查：合作方为企业的，需核实其营业执照、经营范围、资质证书（如建筑行业需施工资质）是否有效；自然人的，需核对身份信息，避免与无民事行为能力或限制民事行为能力人签约。

条款表述规范：避免使用“尽量”“大