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税务新政策考试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据最新的税务政策，企业发生的下列支出中，哪一项不得在税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

答案：D

2.新政策下，企业固定资产的折旧年限由原来的10年缩短为多少年？

A.8年

B.9年

C.10年

D.12年

答案：A

3.根据最新政策，小微企业的年应纳税所得额低于多少万元时，可以享受减半征收企业所得税的政策？

A.50万元

B.100万元

C.200万元

D.300万元

答案：B

4.新政策规定，企业发生的研发费用加计扣除比例由原来的50%提高到多少？

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

答案：C

5.根据最新政策，企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入多少比例的部分，准予扣除？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：A

6.新政策下，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除，超过部分不予扣除，这一比例是否有所调整？

A.提高到15%

B.提高到20%

C.保持不变

D.降低到10%

答案：C

7.根据最新政策，企业发生的与生产经营活动有关的合理费用，以下哪一项不得在税前扣除？

A.办公费

B.水电费

C.租赁费

D.股息支出

答案：D

8.新政策规定，企业发生的借款利息支出，在何种情况下可以全额在税前扣除？

A.用于生产经营活动

B.用于个人消费

C.用于投资其他企业

D.用于购买不动产

答案：A

9.根据最新政策，企业发生的保险费用，在何种情况下可以全额在税前扣除？

A.职工人身意外伤害保险

B.车辆保险

C.财产保险

D.职工补充医疗保险

答案：A

10.新政策下，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的多少比例扣除？

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据最新的税务政策，以下哪些支出可以在税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

答案：A,B,C

2.新政策下，以下哪些情况可以享受固定资产加速折旧的政策？

A.符合条件的环保设备

B.符合条件的节能节水设备

C.符合条件的安全生产设备

D.所有固定资产

答案：A,B,C

3.根据最新政策，以下哪些小微企业可以享受减半征收企业所得税的政策？

A.年应纳税所得额低于100万元

B.年应纳税所得额低于200万元

C.年应纳税所得额低于300万元

D.所有小微企业

答案：A,B

4.新政策规定，以下哪些研发费用可以享受加计扣除的政策？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.试验费

答案：D

5.根据最新政策，以下哪些广告费和业务宣传费可以准予扣除？

A.不超过当年销售（营业）收入15%的部分

B.超过当年销售（营业）收入15%的部分

C.用于生产经营活动的广告费

D.用于非生产经营活动的广告费

答案：A,C

6.新政策下，以下哪些公益性捐赠支出可以准予扣除？

A.年度利润总额12%以内的部分

B.超过年度利润总额12%的部分

C.用于教育、扶贫等公益事业的捐赠

D.用于个人利益的捐赠

答案：A,C

7.根据最新政策，以下哪些与生产经营活动有关的合理费用可以在税前扣除？

A.办公费

B.水电费

C.租赁费

D.股息支出

答案：A,B,C

8.新政策规定，以下哪些借款利息支出可以全额在税前扣除？

A.用于生产经营活动的借款

B.用于个人消费的借款

C.用于投资其他企业的借款

D.用于购买不动产的借款

答案：A

9.根据最新政策，以下哪些保险费用可以在税前扣除？

A.职工人身意外伤害保险

B.车辆保险

C.财产保险

D.职工补充医疗保险

答案：A,D

10.新政策下，以下哪些与生产经营活动有关的业务招待费支出可以按照发生额的多少比例扣除？

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

答案：A

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.根据最新的税务政策，企业发生的职工工资可以在税前扣除。

答案：正确

2.新政策下，企业固定资产的折旧年限由原来的10年缩短为8年。

答案：正确

3.根据最新政策，小微企业的年应纳税所得额低于100万元时，可以享受减半征收企业所得税的政策。

答案：正确

4.新政策规定，企业发生的研发费用加计扣除比例由原来的50%提高到100%。

答案：正确

5.根据最新政策，企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）