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2025年企业年度财务报表

2025年企业年度财务报表

一、资产负债表

（一）资产

1.流动资产

-货币资金：截至2025年12月31日，企业货币资金余额为5,000,000元。其中，库存现金50,000元，主要用于企业日常零星开支，以满足企业在经营过程中一些小额、即时的现金需求，如办公用品采购、员工差旅费预支等。银行存款4,950,000元，分布在企业的基本账户和多个一般账户中，基本账户用于企业的主要资金收付业务，一般账户则根据不同的业务需求进行资金的专项管理，如项目专项资金、贷款资金等。货币资金的充足为企业的日常运营和短期债务偿还提供了坚实的保障。

-交易性金融资产：企业持有的交易性金融资产价值为1,200,000元。这些资产主要是企业为了短期获利而持有的股票和债券。其中，股票投资800,000元，投资于几家具有良好发展前景的上市公司，通过对股票市场的分析和研究，选择了这些具有潜力的股票进行投资。债券投资400,000元，主要投资于国债和大型企业发行的优质债券，以获取相对稳定的利息收益。交易性金融资产的存在使企业能够在保证资金流动性的同时，获取一定的投资收益。

-应收票据：应收票据余额为800,000元。这些票据均为银行承兑汇票，信用风险较低。企业在销售商品或提供劳务过程中，收到客户开具的银行承兑汇票，一方面可以保证款项的回收，另一方面可以在需要资金时将票据进行贴现，获取资金。银行承兑汇票的期限一般在3-6个月之间，目前这些票据的到期日分布较为均匀，有利于企业合理安排资金。

-应收账款：应收账款账面价值为3,500,000元。企业的应收账款主要来自于与客户的赊销业务，客户主要分布在不同的行业和地区。为了评估应收账款的风险，企业对应收账款进行了账龄分析。其中，账龄在1年以内的应收账款为3,000,000元，占比85.71%，这部分账款回收的可能性较大；账龄在1-2年的应收账款为400,000元，占比11.43%，企业已加强对这部分账款的催收力度；账龄在2年以上的应收账款为100,000元，占比2.86%，这部分账款存在一定的坏账风险，企业已根据相关政策计提了相应的坏账准备。企业采用备抵法核算坏账损失，坏账准备余额为200,000元。

-预付款项：预付款项金额为600,000元。企业在采购原材料、设备等物资时，根据合同约定向供应商预付了部分款项。这些预付款项主要是为了确保企业能够及时获得所需的物资，保证生产经营的顺利进行。预付款项的对象主要是与企业有长期合作关系的供应商，信用状况良好。

-其他应收款：其他应收款余额为300,000元。主要包括员工的备用金、应收的各种赔款和罚款等。其中，员工备用金200,000元，用于员工在日常工作中的临时性资金需求，如出差费用、业务招待费用等。企业制定了严格的备用金管理制度，要求员工及时报销费用并归还备用金。应收的各种赔款和罚款100,000元，是企业在经营过程中因其他方的违约行为而应收取的款项。

-存货：存货账面价值为4,000,000元。存货主要包括原材料、在产品和库存商品。原材料价值1,500,000元，企业根据生产计划和市场需求合理储备原材料，以保证生产的连续性。在产品价值1,000,000元，是企业正在生产过程中的产品，反映了企业的生产进度和生产能力。库存商品价值1,500,000元，企业根据市场销售情况和销售预测，合理安排库存商品的数量，以满足市场需求。企业采用先进先出法核算存货成本，期末对存货进行了盘点，未发现存货有明显的减值迹象。

2.非流动资产

-债权投资：债权投资账面价值为2,000,000元。企业主要投资于长期债券，这些债券的期限一般在5年以上，票面利率较高，能够为企业带来稳定的利息收入。债权投资的对象主要是政府债券和大型国有企业发行的债券，信用风险较低。

-其他债权投资：其他债权投资价值为1,500,000元。这部分投资主要是企业投资的一些具有特定风险和收益特征的债权类资产，如可转换债券等。企业通过投资其他债权投资，在获取一定收益的同时，也可以根据市场情况进行资产的转换和调整。

-长期股权投资：长期股权投资账面价值为3,000,000元。企业对几家关联企业进行了长期股权投资，这些企业与企业在业务上具有协同效应，通过长期股权投资，企业可以实现资源共享、优势互补，提高企业的整体竞争力。企业采用权益法核算长期股权投资，根据被投资企业的净利润和其他权益变动情况，调整长期股权投资的账面价值。

-投资性房地产：投资性房地产账面价值为5,000,000元。企业拥有几处商业房产，用于出租获取租金收入。投资性房