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仓库物资盘点制度及操作规范细则

第一章总则

1.1目的与依据

为规范公司仓库物资管理，确保库存物资数量准确、质量完好、账实相符，保障公司资产安全，优化库存结构，提高运营效率，依据国家相关财经法规及公司内部管理制度，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司所有仓库（包括原材料仓、半成品仓、成品仓、辅料仓、备品备件仓等）内各类物资的盘点工作。公司各相关部门及所有参与盘点工作的人员均须遵守本制度。

1.3基本原则

1.真实性原则：盘点数据必须真实反映库存物资的实际状况，严禁弄虚作假、虚报瞒报。

2.准确性原则：盘点过程应细致严谨，确保数量、规格、型号等信息的准确无误。

3.完整性原则：所有库存物资均须纳入盘点范围，不得遗漏。

4.及时性原则：按照规定周期和时间完成盘点工作，并及时处理盘点差异。

5.责任到人原则：明确盘点各环节的责任人，确保责任落实。

第二章组织与职责

2.1盘点组织

公司盘点工作由仓储部（或物流部，根据公司实际情况确定）牵头组织，财务部负责监督与核算，各相关物资使用部门应积极配合。必要时，可成立由公司分管领导牵头的盘点工作小组，统筹协调盘点事宜。

2.2职责分工

1.仓储部/物流部：

*负责制定盘点计划，组织盘点实施。

*负责盘点前的物资整理、货位清理、单据核对等准备工作。

*负责盘点过程中的具体清点、记录、核对工作。

*负责盘点差异的初步查找、原因分析，并提出处理意见。

*负责盘点结果的汇总、报告及复盘组织。

*负责盘点后账实调整及库存改进措施的落实。

2.财务部：

*负责对盘点全过程进行监督，确保盘点的公正与合规。

*负责对盘点差异进行核实，并进行账务处理指导。

*参与重要物资的抽盘或监盘工作。

*对盘点报告进行审核。

3.物资使用部门：

*配合仓储部门进行本部门相关物资的盘点工作，对盘点结果进行确认。

*参与本部门领用、借用物资的盘点及差异确认。

4.盘点工作小组（若成立）：

*审定盘点计划。

*协调解决盘点过程中出现的重大问题。

*审核盘点报告及差异处理方案。

第三章盘点方式与周期

3.1盘点方式

1.全面盘点：对仓库所有物资进行逐一清点、核对，通常在特定时期（如年末）进行。

2.局部盘点：针对某一区域、某一类或某几类物资进行盘点，可根据管理需要灵活安排。

3.重点盘点：对价值较高、流动性强、易损耗或发生过差异的重点物资进行不定期抽查盘点。

4.循环盘点：按照预先设定的顺序和周期，对库存物资进行持续、轮流的盘点，以达到逐步覆盖全部库存的目的。

3.2盘点周期

1.定期盘点：

*月度盘点：每月末对主要原材料、关键零部件或成品进行盘点。

*季度盘点：每季度末对大部分物资进行一次较全面的盘点。

*年度盘点：每年年末进行一次全面盘点，作为年度财务决算的依据。

2.不定期盘点：

*根据管理需要、仓库管理人员变动、物资发生重大差异或疑义、以及公司安排的专项检查等情况，可组织不定期盘点。

第四章盘点前准备

4.1人员培训与动员

组织参与盘点人员进行培训，明确盘点流程、方法、注意事项及本次盘点的具体要求，统一盘点标准和记录规范。进行动员，提高相关人员对盘点工作重要性的认识。

4.2制定盘点计划

明确盘点日期、范围、参与人员、负责人、盘点方法、使用表单及时间节点。计划应提前下发至各相关部门。

4.3物资整理与货位清理

1.仓库管理人员应提前对库存物资进行整理，确保物资堆放整齐、标识清晰、易于清点。

2.清理货位，将不同规格、型号的物资分开存放，相似物资加以区分。

3.对残次品、呆滞料、报废物资进行初步整理、标识，并单独存放。

4.4账务与单据整理

1.确保所有入库、出库、调拨、退库等业务已及时、准确录入系统，做到账卡物初步核对。

2.整理好所有相关的出入库单据、台账、库存报表等，以备核对。

3.盘点前应将账面库存数据打印或导出，作为盘点基准。

4.5盘点工具准备

准备好盘点所需的工具，如盘点表（或电子盘点设备）、笔、计算器、标签、封条、计量器具（如台秤、卷尺等），并确保计量器具在检定有效期内且精度符合要求。

第五章盘点实施流程

5.1盘点启动与初盘

1.盘点开始时，原则上应暂停仓库的收发料作业，或明确截止时点，确保盘点数据的准确性。如有特殊情况需在盘点期间收发料，应做好详细记录并另行处理。

2.按照盘点计划和划分区域，由盘点人员对所负责区域的物资进行逐一清点。

3.盘点时应遵循“见物盘物”原则，以实物为准，仔细核对物资的品名、规格型号、数量、批次、有效期等信息。

4.将盘