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十八税种应纳税额自动计算表

项目

税种 收入总额

销售总额

合同金额 销售数量

课税数量

数量单位

船舶净吨 完税价格

计税价格

收购金额 转让房地产收入 扣除项目金额 土地增值额 使用占用面积 应纳税

所得额 税率

单位税额 速算扣除数 销项税额 进项税额 应纳税额

增值税（一般纳税人） 20,000 13% 2,600.00 1,040.00 1,560.00

增值税（小规模纳税人） 10,000 3% 300.00

消费税（从价定率） 10,000 30% 3,000.00

消费税（从量定额） 100 220 22,000.00

企业所得税 100,000 20,000 25% 20,000.00

个人所得税（综合所得） 20,000 8,329 6,671 3% 0 200.13

个人所得税（经营所得） 60,000 40,000 20,000 5% 0 1,000.00

个人所得税（利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得） 100,000 100,000 20% 20,000.00

关税（进口关税） 50,000 5% 2,500.00

关税（出口关税） 20,000 10% 2,000.00

土地增值税 100,000 20,000 80,000 60% 41,000.00

城镇土地使用税 1000㎡ 3 3,000.00

城市维护建设税 100,000 7% 7,000.00

资源税 1,000 5 5,000.00

印花税 200,000 0.03% 60.00

房产税 10,000 12% 1,200.00

契税 200,000 3% 6,000.00

耕地占用税 120㎡ 4.5 540.00

船舶吨税 2,500 8 20,000.00

烟叶税 20,000 20% 4,000.00

车辆购置税 120,000 10% 12,000.00

车船税 1 390 390.00

环境保护税 100 5 500.00

合计 173,250.13

十八税种应纳税额核算SOP

一、总则

1.1目的

为规范公司各类税款的计算、申报与缴纳工作，确保准确核算十八税种的应纳税额，严格遵守国家税收法律法规，有效防范税务风险，特制定本标准操作流程（SOP）。

1.2适用范围

本SOP适用于公司在经营活动中涉及的增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、关税、资源税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、契税、耕地占用税、车辆购置税、环境保护税等十八税种的应纳税额核算工作。

1.3基本原则

合法合规原则：严格依照各税种对应的法律法规、实施细则以及相关税收政策进行应纳税额的计算、申报和缴纳。

准确核算原则：精准区分各税种的应税项目与非应税项目，准确归集计税依据、扣除项目等，确保应纳税额计算结果精准无误。

及时申报原则：按照税务机关规定的申报期限和具体要求，按时完成各税种的纳税申报工作，并足额缴纳税款。

二、各税种应纳税额计算方法

2.1增值税

2.1.1一般纳税人

一般计税方法：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

销项税额：销项税额=应税销售额×适用税率。应税销售额为纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。例如，某一般纳税人销售货物取得含税销售额113万元，适用税率13%，则应税销售额=113÷(1+13%)=100万元，销项税额=100×13%=13万元。对于视同销售行为，需按规定确定销售额计算销项税额。

进项税额：可抵扣进项税额包括从销售方取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书注明的税额，购进农产品按规定计算的税额，从境外购进服务等取得完税凭证注明的税额，以及购进国内旅客运输服务按规定计算的税额等。不得抵扣进项税额的情况包括用于简易计税、免税、集体福利或个人消费等项目的购进货物、劳务、服务等。

简易计税方法：一般纳税