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1.程序概况

资金管理制度

编制日期

审核日期

审批日期

修订记录

修订

日期修改内容修改人审核人批准人

状态

C

为了强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安

程序目的全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》

等法律法规，制定本制度。

程序风险

程序范围适用于XX公司的资金管理

定义

所涉及流程名称资金管理

内部客户

流程客户

外部客户

流程参与部门

上游流程名称下游流程名称子流程名称

总则作业指引

岗位分工及授权批准作业指引

现金管理作业指引

银行存款的管理作业指引

其他货币资金的管理作业指引

备用金、借款的管理作业指引

资金计划管理作业指引

监督检查作业指引

罚则作业指引

附则作业指引

流程KPI责任部门/岗位数据来源

流程关键点关键点说明支持文件

2.工作程序

2.1总则

2.1.1为了强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根

据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定本制

度。

2.1.2本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币

资金。

2.2岗位分工及授权批准

2.2.1公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和向位的职责

权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

2.2.2公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情

况进行向位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职

守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

2.2.3公司对货市资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币

资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，确定经办人办

理货币资金业务的职责范围和工作要求。

2.2.4审批人应当根据货币资金授权审批制度的规定，在授权范围内进行