医院内部审计与风险控制总结.pptxVIP

2025/12/07汇报人：XXXX医院内部审计与风险控制总结

CONTENTS目录01内部审计工作内容02风险控制措施03审计与风控结合成效04后续改进方向

内部审计工作内容01

财务审计要点收入确认审计审查医院挂号、诊疗、药品销售等收入是否及时准确入账，如某医院曾漏记部分检查收入。成本费用审计核查医疗耗材、设备采购等成本及管理费用支出合理性，防止浪费与违规报销。资产负债审计确认固定资产、流动资产等资产及负债的真实性，如盘点设备数量与价值是否相符。预算执行审计检查医院各项预算的执行情况，对比实际收支与预算差异，如某科室超预算支出。

医疗流程审计门诊流程审查审查挂号、就诊、检查等环节，如某医院优化挂号流程后效率提升。住院流程评估评估入院、治疗、出院流程，像某院缩短住院周转时间获好评。

物资采购审计供应商资质审查审查供应商营业执照、信誉等，如某医院曾因审查不严引入不良供应商。采购价格合理性评估对比市场价格，评估医院采购价是否合理，避免高价采购。采购合同合规性检查检查合同条款是否合规，如某医院曾因合同漏洞遭受损失。

信息系统审计系统安全性审计核查医院信息系统的防火墙与加密措施，如某院曾因安全漏洞致信息泄露。数据准确性审计检查患者信息录入的准确性，像某医院曾因数据错误影响治疗方案。系统流程合规性审计评估系统操作流程是否符合法规，如某院违规操作致数据管理混乱。系统性能审计检测系统响应时间和处理能力，如某院系统卡顿影响诊疗效率。

风险控制措施02

风险识别方法流程分析法通过梳理医院业务流程，识别潜在风险，如药品采购流程漏洞。数据分析法对医院运营数据深入分析，像财务数据异常可发现风险点。

风险评估体系01流程分析法对医院各项业务流程逐一分析，如药品采购流程，找出潜在风险点。02数据分析法通过分析医院财务、运营数据，像医疗收入数据，识别风险因素。

风险应对策略01诊断环节审查查看诊断流程是否规范，如钟南山团队诊断流程严谨值得借鉴。02治疗方案评估评估治疗方案合理性，像华西医院个性化治疗方案常获认可。

风险监控机制供应商资质审查审查供应商营业执照、信誉等，如某医院曾因供应商资质问题及时止损。采购价格合理性评估对比市场价格，评估医院采购价，像某药品采购高价被审计纠正。采购合同合规性检查查看合同条款是否合法合规，避免潜在风险，如某设备合同漏洞被发现。

审计与风控结合成效03

提高运营效率系统安全性审计检查医院信息系统防火墙、加密技术，如某医院曾因防护弱致数据泄露。数据准确性审计验证系统内患者信息、医疗记录等数据，像某院曾出现数据录入错误。系统功能完整性审计评估系统各项功能是否完备，如挂号、缴费等功能是否正常运行。系统合规性审计审查系统是否符合医疗行业法规，如HIPAA等法规的遵循情况。

保障医疗安全收入确认准确性核查医院挂号、诊疗等收入记录，确保与实际业务相符，如门诊收费。成本费用合理性审查药品、耗材等成本及行政费用支出，避免浪费，如办公用品采购。资产核算真实性检查固定资产、存货等资产账目，保证账实一致，如医疗设备盘点。预算执行合规性监督医院各项预算执行情况，杜绝超支挪用，如项目建设预算。

后续改进方向04

优化工作流程流程分析法对医院各业务流程逐一分析，如药品采购流程，找出潜在风险。数据分析法通过分析医院运营数据，像财务报表数据，识别风险点。

加强人员培训诊断流程审查检查从问诊到确诊环节，如大型医院确保诊断准确高效的流程。治疗流程评估评估治疗方案制定与执行，像肿瘤治疗多学科协作流程审查。

THEEND谢谢