2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1130）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，主板IPO发行人最近3个会计年度净利润的最低要求是（）。

A.累计不低于1000万元

B.累计不低于2000万元

C.累计超过3000万元（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）

D.最近1年净利润不低于5000万元

答案：C

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。选项A、B未达到法定标准，D为创业板部分标准（非主板），故正确答案为C。

下列关于保荐机构内核制度的表述中，正确的是（）。

A.内核机构成员中外部专家比例不得低于1/3

B.内核会议表决需全体成员一致通过

C.内核意见是发行保荐书的必备附件

D.内核程序可在尽职调查完成前启动

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十条，内核意见是发行保荐书的必备附件（C正确）。内核机构成员中外部专家比例无强制要求（A错误）；内核会议表决需2/3以上成员通过（B错误）；内核程序应在尽职调查完成后启动（D错误）。

上市公司非公开发行股票时，发行对象不超过（）名。

A.5

B.10

C.35

D.200

答案：C

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第三十七条，上市公司非公开发行股票的发行对象不超过35名（2020年再融资新规修订后标准）。原10名的规定已废止（B错误），故正确答案为C。

下列不属于持续督导期间保荐机构应履行的职责是（）。

A.督导发行人规范运作

B.核查募集资金使用情况

C.参与发行人重大资产重组决策

D.关注关联交易的公允性

答案：C

解析：持续督导职责包括督导规范运作、核查募集资金、关注关联交易等（A、B、D正确），但保荐机构不直接参与发行人重大资产重组决策（C错误），故正确答案为C。

创业板IPO发行人的控股股东、实际控制人所持股份的锁定期为（）。

A.自上市之日起12个月

B.自上市之日起24个月

C.自上市之日起36个月

D.自上市之日起6个月

答案：C

解析：根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第三十七条，控股股东、实际控制人持有的股份自上市之日起锁定36个月（C正确），其他股东一般锁定12个月（A错误）。

上市公司重大资产重组中，标的资产为股权时，审计报告的有效期为（）。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

答案：B

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第二十七条，审计报告和评估报告的有效期为6个月（B正确），特殊情况可延长1个月（但最长不超过7个月）。

下列关于保荐代表人注册条件的表述中，错误的是（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.具有3年以上保荐相关业务经历

C.通过保荐代表人胜任能力考试

D.最近1年未受到证券交易所公开谴责

答案：D

解析：保荐代表人注册需满足：通过胜任能力考试（C正确）、3年以上保荐业务经历（B正确）、最近3年未受证监会行政处罚（A正确）。对证券交易所公开谴责的限制为“最近12个月未受”（D错误），故错误选项为D。

公司债券发行中，债券信用评级报告的有效期为（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.无固定期限

答案：A

解析：根据《公司债券发行与交易管理办法》第十九条，债券信用评级报告的有效期为1年（A正确），有效期内发生重大事项需更新评级。

下列属于上市公司关联方的是（）。

A.持有上市公司5%股份的非关联自然人股东

B.上市公司子公司的财务总监

C.上市公司的独立董事

D.与上市公司同受国家控制的其他企业

答案：C

解析：关联方包括上市公司董事、监事、高级管理人员（如独立董事C正确）；持有5%以上股份的自然人股东（非“非关联”）才是关联方（A错误）；子公司的财务总监属于子公司关联方，非上市公司关联方（B错误）；同受国家控制但无其他关联关系的企业不视为关联方（D错误）。

科创板上市公司出现下列哪项情形时，可能被实施退市风险警示（）。

A.最近1个会计年度经审计的净利润为负

B.最近1个会计年度营业收入低于1亿元

C.最近1个会计年度净资产为负

D.连续20个交易日股票收盘价低于1元

答案：C

解析：科创板退市风险警示情形包括：最近1年净资产为负（C正确）、最近1年营业收入低于1亿元且净利润为负（B不完整）、连续20个交易日收盘价低于1元（D为直接退市情形）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在尽职调查中应重点关注的内容包括（）。

A.发行人的独立性

B.发