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工会财务大检查自查报告

工会财务大检查自查报告

根据上级工会关于开展工会财务大检查的通知要求，为规范工会财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，促进工会工作健康发展，我单位工会于2023年5月10日至6月10日开展了财务大检查自查工作。本次自查旨在全面掌握工会财务状况，发现和纠正财务管理中存在的问题，健全财务管理制度，提升财务管理水平，确保工会经费依法依规管理和使用。

一、自查组织情况

为确保自查工作有序开展，我单位工会成立了由工会主席任组长，副主席任副组长，财务人员、经审会委员为成员的自查工作领导小组，制定了详细的《工会财务大检查自查工作方案》，明确了自查内容、方法步骤、时间安排和责任分工。自查工作采取查阅账簿、凭证、报表、实地核查、座谈了解等方式进行，确保自查工作全面、深入、细致。

二、自查内容和范围

本次自查范围包括2021年度至2023年度的工会经费收支、资产管理、内部控制等方面，重点检查以下内容：

1.工会经费收缴情况：会费收缴是否及时、足额，上级补助收入是否按规定入账，其他收入来源是否合规等。

2.工会经费使用情况：各项支出是否符合规定标准，是否专款专用，有无违规使用工会经费的情况。

3.工会资产管理情况：固定资产是否登记造册，是否定期盘点，有无账实不符、流失浪费等情况。

4.内部控制制度建设情况：是否建立健全财务管理制度，是否严格执行，有无制度执行不到位的情况。

5.工会经费预决算情况：是否按规定编制和执行预算，决算是否真实、准确。

三、财务管理现状分析

通过自查，我单位工会财务管理工作总体情况良好，能够按照《工会会计制度》、《工会预算管理办法》等规定开展财务工作。

1.经费收缴方面：我单位现有工会会员856人，2021年度至2023年度共收缴会费86.5万元，收缴率达到100%；收到上级工会补助收入42.3万元；其他收入18.7万元。各项收入均按规定及时入账，核算准确。

2.经费使用方面：2021年度至2023年度，工会总支出132.6万元，其中职工活动支出58.3万元，维权支出22.4万元，业务支出15.6万元，资本性支出26.8万元，对下补助支出9.5万元。各项支出均按规定程序审批，凭证齐全，手续完备。

3.资产管理方面：工会现有固定资产价值78.6万元，主要包括办公设备、活动器材等。建立了固定资产台账，定期进行盘点，账实基本相符。

4.内部控制方面：制定了《工会财务管理制度》、《工会经费审批办法》等制度，明确了岗位职责和审批流程，建立了不相容岗位分离机制。

5.预决算管理方面：严格按照量入为出、收支平衡的原则编制年度预算，经会员代表大会审议通过后执行。年度终了及时编制决算，并向全体会员公示。

四、存在的主要问题

尽管我单位工会财务管理工作总体情况良好，但通过自查也发现了一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：

1.预算编制不够科学精细：预算编制过程中对各项支出的测算不够精准，存在一定的随意性，部分项目预算与实际执行情况差异较大。如职工文体活动预算编制不够详细，导致执行过程中出现调整频繁的情况。2022年度文体活动预算20万元，实际支出15.6万元，差异率达22%；2023年度预算25万元，实际支出18.7万元，差异率达25.2%。

2.财务管理制度不够完善：现有财务管理制度部分条款已不适应新形势下的管理需求，如对工会经费使用范围的界定不够明确，对一些新型支出项目缺乏相应的管理规定。特别是对职工福利发放、困难职工帮扶等方面的具体标准不够细化，导致执行中存在一定随意性。

3.内部控制执行不够严格：虽然建立了较为完善的内控制度，但在实际执行中存在一些执行不到位的情况。如部分小额支出未按规定履行审批手续，大额支出的集体决策程序不够规范。2022年有12笔支出金额在5000元以下，未按规定履行集体审批程序；2023年有8笔大额支出（单笔超过5万元）未严格执行集体决策制度。

4.财务基础工作不够扎实：会计核算不够规范，部分会计科目使用不够准确，原始凭证审核不够严格，附件不齐全。如将不属于工会支出的费用计入工会账目，部分报销凭证缺少必要的审批手续。2021年至2023年期间，有23笔报销凭证附件不完整，15笔支出会计科目使用不当。

5.资产管理不够规范：固定资产管理存在重购置轻管理现象，部分资产未及时入账，资产盘点不够及时，资产处置程序不够规范。2022年购置的5台电脑总价值3.2万元，未及时入账；2023年有3件固定资产价值1.8万元，未按规定程序进行处置。

6.财务公开不够透明