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2025年合规管理考试题目及答案

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.合规管理的核心目标是（）

A.避免法律风险

B.确保企业经营活动符合法律法规、监管要求、行业准则和道德规范

C.提高企业经济效益

D.增强企业市场竞争力

答案：B。合规管理的核心就是保证企业的各项经营活动在合法合规的框架内进行，涵盖了法律法规、监管要求、行业准则和道德规范等多方面。A选项过于片面，合规管理不仅仅是避免法律风险；C选项提高经济效益是企业综合经营的结果，并非合规管理核心目标；D选项增强市场竞争力也不是合规管理的核心指向。

2.企业合规管理体系中，最基础的制度是（）

A.合规风险管理制度

B.合规培训制度

C.合规举报制度

D.合规绩效考核制度

答案：A。合规风险管理制度是企业合规管理体系的基石，它用于识别、评估和应对企业面临的合规风险。B选项合规培训制度是提升员工合规意识的手段；C选项合规举报制度是发现违规行为的途径；D选项合规绩效考核制度是对合规工作成果的评价方式，它们都建立在合规风险管理制度基础之上。

3.以下哪种情况不属于合规风险（）

A.企业未按照规定进行税务申报

B.企业产品质量不符合国家标准

C.企业内部员工之间的私人矛盾

D.企业在广告宣传中存在虚假内容

答案：C。合规风险是指企业因未能遵循法律法规、监管要求等而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。A选项未按规定税务申报违反了税收法规；B选项产品质量不符国标违反了质量相关法规；D选项广告虚假宣传违反了广告法规。而C选项员工私人矛盾与企业合规经营无关。

4.合规管理部门在企业中的地位应该是（）

A.与业务部门平行

B.高于业务部门

C.低于业务部门

D.根据企业实际情况而定

答案：D。不同企业由于规模、行业、发展阶段等不同，合规管理部门的地位设置也不同。有些企业为了强调合规的重要性，会将合规部门地位设置得较高；有些企业可能根据业务优先原则，将合规部门与业务部门平行设置。不能一概而论地说高于、低于或平行于业务部门，所以应根据企业实际情况而定。

5.企业合规文化建设的关键是（）

A.制定合规手册

B.高层领导的重视和示范

C.开展合规培训

D.建立合规激励机制

答案：B。高层领导的重视和示范对企业合规文化建设起着关键作用。领导的行为和态度会影响整个企业的风气和员工的行为。A选项制定合规手册是合规文化建设的一部分，但不是关键；C选项开展合规培训是传播合规文化的手段；D选项建立合规激励机制是促进合规的措施，但没有领导的带头，这些都难以有效推动合规文化建设。

6.当企业面临合规与业务发展的冲突时，应优先考虑（）

A.业务发展

B.合规要求

C.根据具体情况判断

D.寻求外部专家意见

答案：B。合规是企业生存和发展的底线，当合规与业务发展冲突时，必须优先考虑合规要求。如果为了业务发展而忽视合规，可能会给企业带来严重的法律和声誉风险，从长远看不利于企业发展。C选项虽然具体情况具体分析有一定道理，但合规是基本原则；D选项寻求外部专家意见可以作为辅助，但不能改变优先合规的原则。

7.合规管理的有效性评估周期一般为（）

A.半年

B.一年

C.两年

D.三年

答案：B。通常情况下，企业对合规管理的有效性进行年度评估较为合适。一年的时间可以涵盖企业的一个完整经营周期，能够全面、系统地评估合规管理在这一周期内的效果。半年时间可能太短，不足以反映长期的合规管理成效；两年或三年时间间隔又太长，不利于及时发现和解决合规问题。

8.以下哪项不属于合规管理的主要内容（）

A.财务合规

B.人力资源合规

C.市场营销合规

D.员工个人生活合规

答案：D。合规管理主要围绕企业的经营活动展开，包括财务、人力资源、市场营销等方面。财务合规涉及财务报表编制、税务处理等；人力资源合规包括招聘、薪酬、劳动保护等；市场营销合规涵盖广告宣传、促销活动等。而员工个人生活属于个人隐私范畴，不在企业合规管理主要内容范围内。

9.企业合规管理的第一道防线是（）

A.合规管理部门

B.业务部门

C.内部审计部门

D.风险管理部门

答案：B。业务部门是企业经营活动的直接执行者，在日常业务操作中最先接触到合规风险，所以是合规管理的第一道防线。他们有责任在业务开展过程中遵守合规要求。A选项合规管理部门主要负责统筹、监督合规工作；C选项内部审计部门是对企业各项工作包括合规管理进行独立审计；D选项风险管理部门侧重于全面的风险识别和应对，它们都不是第一道防线。

10.合规举报制度中，对举报人最关键的保护措施是（）

A.给予物质奖励

B.公开表扬

C.