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精选最新版电大税收筹划形考考试复习题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业进行税收筹划时，以下哪项不是税收筹划的目标？()

A.降低税负

B.遵守税法

C.避免税务风险

D.提高企业知名度

2.以下哪种情况不属于税收筹划的合法范围？()

A.利用税法规定的税收优惠

B.通过关联交易调整利润

C.合理避税

D.虚构业务以减少应纳税所得额

3.在税收筹划中，以下哪项不是影响筹划效果的因素？()

A.税法环境

B.税务机关的执法力度

C.企业经营状况

D.企业员工数量

4.税收筹划的基本原则中，以下哪项不是税收筹划的原则之一？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.最优性原则

D.风险规避原则

5.以下哪种税收筹划方法不属于时间性筹划？()

A.利用税收优惠期限

B.选择合适的会计核算方法

C.合理安排收入和支出

D.利用递延纳税政策

6.税收筹划中的风险包括哪些方面？()

A.税务风险

B.法律风险

C.财务风险

D.以上都是

7.企业进行税收筹划时，以下哪项不是税收筹划的合法手段？()

A.利用税法规定的税收优惠

B.通过关联交易调整利润

C.合理避税

D.调整企业组织形式

8.税收筹划中的合法性原则要求筹划方案必须符合哪些要求？()

A.税法规定

B.税务机关的规定

C.企业内部规定

D.以上都是

9.税收筹划中的合理性原则主要指什么？()

A.税收筹划方案要合理合法

B.税收筹划方案要符合企业发展战略

C.税收筹划方案要有利于企业长远发展

D.以上都是

10.以下哪种税收筹划方法不属于税制性筹划？()

A.利用税收优惠地区

B.选择合适的会计核算方法

C.利用递延纳税政策

D.调整企业组织形式

二、多选题(共5题)

11.税收筹划的合法性原则要求筹划方案必须符合以下哪些要求？()

A.税法规定

B.税务机关的规定

C.企业内部规定

D.市场竞争规则

12.以下哪些是税收筹划中可能涉及的风险？()

A.税务风险

B.法律风险

C.财务风险

D.市场风险

13.税收筹划的时间性筹划方法主要包括哪些？()

A.利用税收优惠期限

B.选择合适的会计核算方法

C.合理安排收入和支出

D.利用递延纳税政策

14.税收筹划的合理性原则强调筹划方案应具备哪些特点？()

A.合法性

B.经济性

C.可操作性

D.创新性

15.以下哪些是税收筹划中常用的筹划手段？()

A.利用税法规定的税收优惠

B.通过关联交易调整利润

C.合理安排税务核算

D.调整企业组织形式

三、填空题(共5题)

16.税收筹划的基本原则之一是合法性原则，其核心是确保筹划方案符合国家

17.在税收筹划中，企业可以通过调整会计核算方法来达到节税的目的，例如选择合适的

18.税收筹划中的一种重要策略是利用税收优惠，这通常涉及到对

19.税收筹划中的时间性筹划，主要是通过合理

20.税收筹划的目标之一是降低税负，这通常需要企业对

四、判断题(共5题)

21.税收筹划是指在合法的前提下，通过对企业财务活动的合理安排来降低税负的行为。()

A.正确B.错误

22.企业可以通过虚构业务来降低税负，这是一种常见的税收筹划手段。()

A.正确B.错误

23.税收筹划可以完全规避税收风险，因此企业可以完全依赖税收筹划来减少税负。()

A.正确B.错误

24.税收筹划方案的实施效果完全取决于筹划人员的专业能力。()

A.正确B.错误

25.税收筹划只针对大型企业，小型企业无需进行税收筹划。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述税收筹划的基本原则。

27.什么是税制性筹划？举例说明。

28.为什么税收筹划需要考虑风险因素？

29.税收筹划与企业战略规划有何关系？

30.如何提高税收筹划的效果？

精选最新版电大税收筹划形考考试复习题库(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税收筹划的目标是降低税负、遵守税法、避免税务风险等，与提高企业知名度无直接关系。

2.【答案】D

【解析】虚构业务以减少应纳税所得额是违法行为，不属于税收筹划的合法范围。

3.【答案】D

【解