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2025年4月自考00233税法真题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内注册登记的哪些单位？()

A.所有企业

B.所有单位

C.所有居民企业

D.所有企业和其他组织

3.个人所得税的税率结构中，下列哪项税率适用于稿酬所得？()

A.3%至45%的超额累进税率

B.5%至35%的超额累进税率

C.3%至30%的超额累进税率

D.5%至30%的超额累进税率

4.消费税的税目中，下列哪项不属于消费税的征税范围？()

A.卷烟

B.酒精饮料

C.轿车

D.电力

5.关税的完税价格中，下列哪项费用不包括在内？()

A.进口货物的成交价格

B.运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用

C.运抵我国境内输入地点起卸后的运输费用

D.保险费

6.土地增值税的征税范围中，下列哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地出租

D.土地抵押

7.房产税的征税对象中，下列哪项不属于房产税的征税对象？()

A.房屋所有权人

B.房屋使用权人

C.房屋租赁人

D.房屋购买人

8.契税的纳税人中，下列哪项不属于契税的纳税人？()

A.土地使用权转让的承受人

B.房屋买卖的承受人

C.土地使用权出租的出租人

D.房屋赠与的受赠人

9.车辆购置税的计税依据中，下列哪项不属于车辆购置税的计税依据？()

A.车辆的购置价格

B.车辆的购置发票价格

C.车辆的进口关税

D.车辆的保险费

10.根据《中华人民共和国资源税法》，下列哪项不属于资源税的征税范围？()

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.水资源

11.根据《中华人民共和国环境保护税法》，下列哪项不属于环境保护税的征税范围？()

A.水污染

B.大气污染

C.固体废物污染

D.噪音污染

二、多选题(共5题)

12.以下哪些行为构成增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租动产

13.企业所得税的计税依据包括哪些内容？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业外收入

D.营业外支出

14.个人所得税的征收范围主要包括哪些所得？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.利息、股息、红利所得

15.以下哪些行为构成消费税的应税行为？()

A.生产应税消费品

B.进口应税消费品

C.出口应税消费品

D.出租应税消费品

16.以下哪些情形可以享受企业所得税的减免税优惠？()

A.符合国家重点扶持的高新技术企业

B.符合国家重点扶持的环保节能企业

C.符合国家重点扶持的中小企业

D.符合国家重点扶持的文化企业

三、填空题(共5题)

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，小规模纳税人的认定标准是年应税销售额在500万元以下（含本数）的。

18.企业所得税的纳税期限为按月或按季预缴，年终汇算清缴，多退少补，其中，按月预缴的纳税期限为次月十五日内。

19.个人所得税的税率结构中，稿酬所得适用的税率为20%，并按应纳税额减征30%。

20.消费税的征收方式为从价计征和从量计征，其中，从量计征的税额是按照应税消费品的数量乘以单位税额来确定的。

21.土地增值税的税率采用四级超额累进税率，具体税率分别为30%、40%、50%和60%。

四、判断题(共5题)

22.增值税的征收范围包括所有在中国境内销售商品、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税义务人不仅包括企业，还包括个体工商户和事业单位。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的征收方式中，工资、薪金所得采用累进税率，而稿酬所得采用比例税率。()

A.正确B.错误

25.消费税的税目和税率由国务院财政、税务主管部门制定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。()

A.正确B.错误

26.土地增值税的征税对象是转让土