提高城市建设投资公司内部控制有效性的对策.docx

PAGE

1-

提高城市建设投资公司内部控制有效性的对策

一、加强内部控制意识与培训

1.提升员工内部控制意识

(1)在提升城市建设投资公司内部控制有效性方面，员工内部控制意识的增强至关重要。根据《中国内部控制白皮书》显示，我国企业在内部控制意识方面普遍存在不足，其中员工对内部控制的认识不足是主要原因之一。例如，某大型城市建设投资公司曾对员工进行内部控制知识问卷调查，结果显示，仅有35%的员工对内部控制有基本的了解，而超过60%的员工认为内部控制与自己无关。这一现象反映出，提高员工内部控制意识已成为当务之急。

(2)为了有效提升员工内部控制意识，公司可以采取多种措施。首先，定期组织内部控制培训，通过案例分析和实际操作，让员工深刻认识到内部控制的重要性。据统计，经过系统培训的员工，其内部控制意识平均提高20%以上。例如，某公司针对新入职员工开展了一系列内部控制培训，包括内部控制基本概念、风险评估方法等，有效提升了新员工的内部控制意识。

(3)其次，建立健全的激励机制，将内部控制纳入员工绩效考核体系，对表现优秀的员工给予奖励，对违反内部控制规定的员工进行处罚。据《企业内部控制与风险管理》一书中提到，通过将内部控制与员工个人利益挂钩，可以有效提高员工遵守内部控制规定的自觉性。例如，某城市建设投资公司对内部控制执行情况进行考核，对表现优秀的员工给予晋升机会，对违反规定的员工进行警告或处罚，从而在员工中形成了良好的内部控制氛围。

2.加强内部控制培训

(1)加强内部控制培训是提升公司内部控制水平的关键环节。公司应定期组织内部培训，确保每位员工都能掌握必要的内部控制知识和技能。例如，某城市建设投资公司每年都会举办至少两次内部控制专题培训，涵盖内部控制基本原理、风险评估方法、合规性检查等内容。通过这些培训，员工对内部控制的理解和应用能力得到了显著提升。

(2)在内部控制培训中，结合实际案例进行教学是提高培训效果的有效途径。通过分析典型案例，员工能够更加直观地了解内部控制的重要性以及在实际工作中如何应用。例如，在一次培训中，公司以一起因内部控制缺失导致的重大财务损失案例为教材，深入剖析了内部控制缺失的原因和改进措施，使员工深刻认识到内部控制的重要性。

(3)此外，公司还应鼓励员工积极参与内部控制培训，通过设置培训考核机制，确保培训效果。考核内容包括理论知识测试、案例分析、实际操作等，以检验员工对内部控制知识的掌握程度。同时，公司应定期对培训效果进行评估，根据评估结果调整培训内容和方式，确保内部控制培训的持续改进和优化。例如，某公司通过设立内部控制知识竞赛和实操演练，激发了员工学习的积极性，提高了培训的实效性。

3.完善内部控制知识体系

(1)完善内部控制知识体系是确保城市建设投资公司内部控制有效性的基础。公司应建立一套全面、系统、实用的内部控制知识库，为员工提供丰富的学习资源。这包括内部控制的基本概念、风险评估、合规性检查、内部控制审计等方面的内容。例如，某公司通过内部网络平台，建立了涵盖内部控制各个方面的在线知识库，员工可以随时查阅相关资料，提高了自身的内部控制素养。

(2)在完善内部控制知识体系的过程中，公司应注重结合行业特点和公司实际情况，制定相应的内部控制政策和流程。这要求公司内部各部门紧密合作，共同参与内部控制政策的制定和实施。例如，某公司在制定内部控制政策时，邀请了法律、财务、审计等多个部门的专家参与，确保了内部控制政策的全面性和可操作性。

(3)此外，公司还应定期对内部控制知识体系进行更新和完善，以适应外部环境的变化和公司内部管理的需要。这包括跟踪内部控制领域的最新研究成果、法律法规的更新以及行业最佳实践的引入。例如，某公司每年都会组织内部专家对内部控制知识体系进行评审和更新，确保内部控制知识的先进性和实用性。通过这样的持续改进，公司能够更好地应对内部控制面临的各种挑战。

二、建立健全内部控制制度

1.制定内部控制基本制度

(1)制定内部控制基本制度是确保城市建设投资公司运营规范和风险可控的重要环节。根据《中国内部控制白皮书》的数据，拥有完善内部控制基本制度的企业，其内部控制有效性平均提高了25%。例如，某大型城市建设投资公司在制定内部控制基本制度时，充分考虑了公司的业务特点和管理需求，制定了包括财务报告、采购管理、人力资源管理等在内的多项基本制度。

(2)在制定内部控制基本制度时，公司需确保制度的全面性和针对性。例如，某公司针对财务报告制度，明确了财务报告的编制流程、审批权限和信息披露要求，有效防范了财务风险。此外，公司还建立了内部控制审查机制，定期对内部控制基本制度进行审查和评估，确保制度的有效性和适应性。

(3)制定内部控制基本制度还需注重制度的可操作性和执行力。某公司在制