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2026年企业递延所得税负债转回财务处理规范与税务影响分析方案.pptx

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    第一章企业递延所得税负债转回的背景与重要性第二章递延所得税负债转回的财务处理规范第三章递延所得税负债转回的税务影响深度分析第四章递延所得税负债转回的政策法规依据第五章递延所得税负债转回的操作实务指南第六章递延所得税负债转回的未来趋势与风险管理

    01第一章企业递延所得税负债转回的背景与重要性

    案例引入：某科技公司递延所得税负债转回2020年，某科技公司在享受研发费用加计扣除政策时，因会计准则与税法差异，确认了递延所得税负债500万元。2023年，税法调整允许追溯调整，公司需转回递延所得税负债。这一操作直接影响当期所得税费用，同时影响利润表和资产负债表。具体而言，转回400万元的递延

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