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银行风险管理部信用审核流程及操作手册

第一章总则

1.1目的与依据

本手册旨在规范本行风险管理部信用审核工作的全流程，明确各环节的职责、操作标准和风险控制点，确保信用审核工作的独立性、客观性、审慎性和高效性，从而有效识别、评估、计量和控制信用风险，保障本行信贷资产安全，促进业务持续健康发展。本手册依据国家相关法律法规、监管要求以及本行内部信贷政策、风险管理基本制度等制定。

1.2适用范围

本手册适用于本行风险管理部所有参与信用审核工作的人员，以及涉及信用业务发起、调查、审查、审批、发放、贷后管理等环节的相关岗位人员。凡本行向自然人、法人或其他组织提供的各类本外币授信业务，包括贷款、票据承兑与贴现、贸易融资、保理、信用证、担保等，其信用审核流程及操作均须遵循本手册规定。

1.3基本原则

信用审核工作应严格遵循以下原则：

*独立审慎原则：审核人员应独立于业务营销部门，以客观事实为依据，审慎评估风险。

*全面评估原则：对客户的信用状况、还款能力、授信用途、担保措施等进行全面、综合评估。

*风险为本原则：以识别和控制信用风险为核心，重点关注客户的第一还款来源。

*合规合法原则：确保授信业务符合国家法律法规、监管规定及本行内部制度要求。

*效率与质量并重原则：在保证审核质量的前提下，优化流程，提高审核效率。

第二章信用审核基本流程

信用审核流程是一个系统性的工作链条，通常包括以下主要环节：业务发起与资料收集、受理与初步审查、信用风险评估、撰写信用审核报告、审核与审批、授信额度核定与合同签订、贷后管理与风险监控、风险预警与处置。

2.1业务发起与资料收集

客户经理（或业务部门）是信用业务的发起者，负责与客户初步接洽，了解客户需求，并根据本行信贷政策和客户准入标准，判断客户是否具备基本合作条件。对于符合初步条件的客户，客户经理应指导并协助客户完整、真实地填写授信申请书，并收集必要的授信资料。

收集的资料应至少包括但不限于：

*客户基本资料（如营业执照、公司章程、身份证明等）；

*授信业务申请书及用途说明；

*近三年经审计的财务报表及近期财务报表；

*主要经营合同、合作协议；

*担保资料（如抵质押物清单、权属证明、评估报告，保证人相关资料等）；

*征信查询授权书及征信报告；

*本行要求的其他资料。

客户经理对所收集资料的真实性、完整性和合规性负责，并须在《授信业务调查申报书》中对调查情况进行详细说明，连同客户资料一并提交风险管理部。

2.2受理与初步审查

风险管理部收到业务部门提交的授信申请材料后，由指定的审核人员（或初审岗）进行受理登记，并对资料的完整性、规范性和表面真实性进行初步审查。

初步审查的重点包括：

*客户是否为本行准入客户群体；

*授信申请材料是否齐全、格式是否符合要求；

*客户经理是否已履行尽职调查职责，《授信业务调查申报书》内容是否完整、逻辑是否清晰；

*资料之间是否存在明显矛盾或疑点。

对于资料不齐或不符合要求的，应一次性告知业务部门补充完善；对于明显不符合本行信贷政策或存在重大合规瑕疵的，可直接作退回处理，并说明理由。初步审查通过后，方可进入下一环节。

2.3信用风险评估

信用风险评估是信用审核的核心环节，审核人员应基于所收集的资料和必要的实地核查（如需），对客户的整体信用状况进行全面、深入的分析和评估。

2.3.1客户基本情况分析

包括客户主体资格、历史沿革、股权结构、实际控制人、组织架构、经营范围及主营业务等。重点关注客户的背景、信誉及实际控制人的从业经验和个人品行。

2.3.2经营状况与行业分析

分析客户的经营模式、市场竞争力、主要产品或服务的供销情况、核心技术、行业地位及所处行业的发展趋势、周期性特征、政策环境、竞争格局等。评估行业风险对客户经营的潜在影响。

2.3.3财务状况分析

对客户提供的财务报表进行审慎分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表的结构分析、趋势分析和比率分析。重点评估客户的偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率等）、盈利能力（毛利率、净利率、净资产收益率等）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率等）和现金流状况。特别关注现金流的稳定性和充足性，因为它是偿还债务的直接来源。对于财务数据异常或存在疑点的，应要求客户解释或进行进一步核查。

2.3.4还款能力与还款意愿评估

结合客户的经营收入、财务状况、现金流预测，综合评估其按期足额偿还债务本息的能力。同时，通过查询征信报告、了解客户过往信用记录、履约情况以及与其他金融机构的合作历史，评估其还款意愿和信用操守。

2.3.5授信用途与合理性分析

严格审查授信资金的实际用途，确保其符合国家产业政策、信贷政策以及本行相关规定，且与客