2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1210）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司非公开发行股票的持续督导期应当为（）。

A.证券上市当年剩余时间

B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板、中小板上市公司非公开发行股票的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度；创业板、科创板上市公司非公开发行股票的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。因此正确答案为B。

首次公开发行股票并在创业板上市的企业，最近一年净利润应至少达到（）且持续增长。

A.2000万元

B.3000万元

C.5000万元

D.1亿元

答案：A

解析：根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，创业板IPO企业需满足“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元；或者最近一年净利润为正，营业收入不低于1亿元”。其中“最近一年净利润”的最低要求为2000万元（实际审核中需结合收入规模综合判断），因此选A。

下列关于保荐机构内核的表述中，错误的是（）。

A.内核机构成员应独立于项目组

B.内核会议需形成书面审核意见

C.内核通过后即可向证监会提交申请文件

D.内核是保荐机构对项目进行质量控制的重要环节

答案：C

解析：内核通过后，保荐机构需对内核意见进行落实并经内核机构确认，方可向监管部门提交申请文件，因此C错误。其余选项均符合《证券发行上市保荐业务管理办法》中关于内核制度的规定。

上市公司重大资产重组中，交易标的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，构成重大资产重组。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

答案：C

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条，重大资产重组的标准之一是“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币”，因此选C。

保荐代表人因未完成年度培训被采取自律监管措施后，最长可在（）内补训并重新取得资格。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

答案：C

解析：根据《保荐代表人胜任能力考试和持续培训制度》，保荐代表人未按要求完成年度培训的，协会将视情节采取自律措施；未在6个月内补训并通过测试的，取消其保荐代表人资格，因此选C。

下列不属于保荐机构在持续督导期间应履行的职责是（）。

A.督导发行人规范运作

B.核查发行人募集资金使用情况

C.参与发行人日常经营决策

D.关注发行人关联交易合规性

答案：C

解析：保荐机构的持续督导职责包括督导规范运作、核查募集资金、关注关联交易等，但不得参与发行人日常经营决策（属于发行人自主经营范畴），因此选C。

上市公司公开发行可转换公司债券，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.3%

B.6%

C.10%

D.15%

答案：B

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第十四条，公开发行可转债需满足“最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%”，因此选B。

首次公开发行股票时，保荐机构对发行人关联方的核查范围不包括（）。

A.发行人控股股东的配偶

B.发行人子公司的监事

C.发行人5%以上股东的孙子女

D.发行人实际控制人的兄弟

答案：C

解析：关联方核查范围包括直接或间接控制的企业、关键管理人员及其关系密切的家庭成员（如配偶、父母、子女等），但孙子女不属于“关系密切”的核心亲属范围，因此选C。

科创板上市公司向特定对象发行股票，发行对象不超过（）名。

A.10

B.20

C.35

D.50

答案：C

解析：根据《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，向特定对象发行股票的发行对象不超过35名（与创业板、主板非公开发行一致），因此选C。

保荐机构对发行人财务报表进行核查时，重点关注的“异常财务现象”不包括（）。

A.营业收入与现金流不匹配

B.毛利率显著高于同行业均值

C.应收账款周转率逐年提升

D.存货余额大幅增加但销售未同步增长

答案：C

解析：应收账款周转率提升通常反映收款效率提高，属于正常财务现象；其他选项（收入与现金流不匹配、异常高毛利率、存货与销售背离）均可能提示财务造假风险，因此选C。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

保荐机构在IPO尽职调查中，需重点核查发行人的（）。

A.实际控制人变更情况

B.核心技术的权属及稳定性

C.员工社会