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完整财务管理制度word模板

一、总则

（一）目的

为了加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司各部门及下属子公司、分公司的财务管理活动。

（三）基本原则

1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策的规定。

2.全面性原则：财务管理应涵盖公司经营活动的各个方面，包括资金筹集、资金运用、成本控制、利润分配等。

3.效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本，提高资金使用效率。

4.风险可控原则：建立健全风险预警机制，对财务风险进行及时识别、评估和控制。

5.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。

二、财务组织与人员管理

（一）财务部门设置

公司设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理、会计核算、资金管理、税务筹划等工作。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位应明确职责分工，确保财务工作的顺利开展。

（二）财务人员任职资格

1.财务经理：具有财务、会计等相关专业本科以上学历，具备中级以上会计职称，具有五年以上财务管理工作经验，熟悉国家财务法规和税收政策，具备较强的财务分析、预算管理和资金运作能力。

2.会计：具有财务、会计等相关专业大专以上学历，具备会计从业资格证书，具有三年以上会计工作经验，熟悉会计核算流程和财务软件操作。

3.出纳：具有财务、会计等相关专业中专以上学历，具备会计从业资格证书，具有一年以上出纳工作经验，熟悉现金管理和银行结算业务。

（三）财务人员职责

1.财务经理职责

（1）主持财务部的日常工作，组织制定和完善公司财务管理制度和内部控制制度。

（2）组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，定期对预算执行情况进行分析和评估。

（3）负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金的安全和合理使用。

（4）组织开展财务分析工作，为公司管理层提供决策支持。

（5）协调公司与银行、税务、审计等外部机构的关系，维护公司的良好形象。

（6）组织会计核算工作，审核会计凭证和财务报表，确保会计信息的真实、准确和完整。

（7）负责对财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。

2.会计职责

（1）按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算工作，编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表。

（2）负责公司成本核算和成本控制工作，定期对成本费用进行分析和评估，提出降低成本的建议和措施。

（3）负责公司税务申报和纳税工作，及时了解国家税收政策的变化，合理进行税务筹划，降低公司税负。

（4）负责公司固定资产和存货的核算和管理工作，定期进行盘点和清查，确保资产的安全和完整。

（5）协助财务经理开展财务分析和预算管理工作，提供相关的财务数据和分析报告。

（6）完成财务经理交办的其他工作任务。

3.出纳职责

（1）负责公司现金的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。

（2）负责公司银行存款的收付和结算工作，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。

（3）负责公司票据的管理工作，包括支票、汇票、本票等，确保票据的安全和有效使用。

（4）根据审核无误的会计凭证，办理款项的收付业务，及时登记现金和银行存款日记账。

（5）协助会计做好会计核算工作，提供相关的原始凭证和数据。

（6）完成财务经理交办的其他工作任务。

（四）财务人员职业道德

1.财务人员应遵守国家法律法规和公司规章制度，诚实守信，廉洁奉公，保守公司商业秘密。

2.财务人员应具备良好的职业素养和敬业精神，认真履行职责，保证财务工作的质量和效率。

3.财务人员应不断学习和更新专业知识，提高业务水平和综合素质。

4.财务人员应坚持原则，客观公正，不偏袒任何一方，确保财务信息的真实性和公正性。

三、会计核算管理

（一）会计核算原则

1.真实性原则：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。

2.相关性原则：会计信息应当与公司管理层的决策相关，有助于管理层对公司的经营活动进行分析和评价。

3.明晰性原则：会计核算应当清晰明了，便于理解和使用。

4.可比性原则：会计核算应当按照规定的会计政策和会计估计进行，确保不同期间的会计信息具有可比性。

5.实质重于形式原则：会计核算应当按照交易或事项的经济实质进行，而不仅仅以其法律形式为依据。

6.重要性原则：会计核算应当区分重要程度，对重要的交易或事项应当单独核算和披露，对不重要的交易或事项可以简化处理。

7.谨慎性原则：会计核算应当保持谨慎，充分估计可能发生的风险