2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1217）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.提升企业市场份额

B.防控合规风险，保障企业合法经营

C.降低员工流失率

D.优化财务报表数据

答案：B

解析：企业合规管理的核心是通过制度、流程和文化建设，防范违反法律法规、监管要求、行业准则及企业章程的风险，确保企业经营活动合法合规（依据《中央企业合规管理办法》总则）。其他选项均为企业经营的间接目标，非合规管理核心。

根据《企业合规管理办法》，合规管理的“三道防线”中，第二道防线是（）

A.业务部门

B.合规管理部门

C.内部审计部门

D.管理层

答案：B

解析：“三道防线”分别为：业务部门（一线防控）、合规管理部门（统筹协调）、内部审计部门（监督评价）（依据《中央企业合规管理办法》第二十二条）。因此第二道防线是合规管理部门。

以下不属于企业合规风险源的是（）

A.员工操作失误

B.行业监管政策变化

C.客户需求波动

D.商业伙伴不合规行为

答案：C

解析：合规风险源指可能引发合规问题的因素，包括内部（员工行为、制度缺陷）和外部（监管变化、第三方风险）。客户需求波动属于市场风险，与合规无直接关联。

企业合规管理体系中，“合规义务”的核心依据是（）

A.企业内部规章制度

B.国际标准（如ISO37301）

C.法律法规、监管要求及行业准则

D.股东会议决议

答案：C

解析：合规义务是企业必须遵守的外部强制性要求（如《反不正当竞争法》《数据安全法》）及自愿性承诺（如行业公约），内部制度需以外部义务为基础（依据ISO37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》）。

合规培训的重点对象是（）

A.全体员工

B.高层管理人员

C.合规管理部门人员

D.新入职员工

答案：A

解析：合规培训需覆盖全员，尤其需强化高风险岗位（如采购、销售、财务）人员的针对性培训，但全体员工均需了解基本合规要求（依据《企业境外经营合规管理指引》）。

企业因未履行反商业贿赂义务被处罚，其直接责任主体是（）

A.合规管理部门负责人

B.涉案业务部门负责人

C.企业自身及直接责任人员

D.外部法律顾问

答案：C

解析：根据《反不正当竞争法》第十九条，企业实施商业贿赂的，由监督检查部门对企业及直接负责的主管人员和其他直接责任人员处罚。合规部门或顾问仅承担管理或建议职责，非直接责任主体。

数据合规中，“最小必要原则”要求企业（）

A.收集数据的类型和范围应与业务目的直接相关且非过度

B.数据存储时间越短越好

C.仅收集客户主动提供的数据

D.数据处理无需告知用户

答案：A

解析：《个人信息保护法》第六条规定，处理个人信息应当具有明确、合理的目的，并应当与处理目的直接相关，采取对个人权益影响最小的方式；收集个人信息，应当限于实现处理目的的最小范围。B、C、D均不符合该原则。

海外合规中，“长臂管辖”主要涉及（）

A.知识产权保护

B.反洗钱监管

C.数据跨境流动

D.美国《反海外腐败法》（FCPA）等域外适用

答案：D

解析：“长臂管辖”指一国法律对境外主体的约束力，典型如美国FCPA要求在美上市或设有分支机构的企业遵守其反贿赂规定，即使行为发生在境外。其他选项为具体合规领域，非“长臂管辖”核心。

合规举报机制的关键是（）

A.仅接受实名举报

B.对举报内容保密并及时反馈

C.由合规部门单独处理

D.对举报人给予物质奖励

答案：B

解析：有效的举报机制需保障举报人的隐私安全（防止打击报复），并对举报事项及时调查、反馈结果（依据ISO37301举报管理要求）。实名非强制，需多部门协作处理，奖励非关键。

合规管理有效性评估的核心指标是（）

A.合规培训参与率

B.合规制度数量

C.合规风险事件发生率

D.合规部门人员数量

答案：C

解析：评估合规管理有效性需关注结果指标，如合规风险事件是否减少、行政处罚是否降低等（依据《企业合规管理体系有效性评价》标准）。培训参与率、制度数量等为过程指标，非核心。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）（每题至少2个正确选项）

企业合规管理体系的基本要素包括（）

A.合规制度

B.合规组织架构

C.合规流程

D.合规文化

答案：ABCD

解析：ISO37301规定，合规管理体系需包含制度（规则）、组织（职责）、流程（运行）、文化（意识）四大要素，四者缺一不可。

以下属于反商业贿赂合规要点的是（）

A.禁止向交易相对方工作人员赠送任何礼品

B.明确礼品赠送的价值限额和审批流程

C.建立商业伙伴合规审查机制

D.记录并保存业务往来中的财务凭证

答案：BCD

解析：反商业贿赂禁止的是“不正当利益输送”，