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公司的财务管理制度

为进一步规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，确保公司财务信息的真实、准确、完整、及时，根据国家有关法律法规、财务会计制度及公司实际情况，特制定本制度。

一、总则

1.本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本费用管理、收入确认、利润分配、财务报告等。

2.公司财务管理必须遵循国家法律法规、财务会计制度及公司章程的规定，坚持权责明确、流程规范、信息透明、风险可控的原则。

3.公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作，财务部门负责人对公司的财务状况和经营成果负责。

4.公司实行财务预算管理制度，所有财务活动必须纳入预算管理，预算编制、审批、执行、调整必须按照公司预算管理制度执行。

二、资金管理

1.资金筹集管理

-公司筹集资金必须符合国家法律法规及公司章程的规定，不得违反规定擅自发行股票、债券或其他形式筹集资金。

-公司筹集资金必须进行可行性研究，评估资金成本和风险，选择合适的融资方式。

-公司筹集资金必须按照规定程序办理审批手续，未经批准不得擅自筹集资金。

-公司筹集资金必须签订书面合同，明确融资额度、利率、期限、还款方式等条款。

2.资金运用管理

-公司资金运用必须符合公司经营计划和投资决策，不得擅自改变资金用途。

-公司资金运用必须进行风险评估，制定风险控制措施，防范资金风险。

-公司资金运用必须按照规定程序办理审批手续，未经批准不得擅自运用资金。

-公司资金运用必须签订书面合同，明确投资方向、收益分配、风险承担等条款。

3.资金结算管理

-公司所有资金结算必须通过银行进行，不得擅自设立账外账或进行体外循环。

-公司资金结算必须按照规定程序办理审批手续，未经批准不得擅自结算。

-公司资金结算必须坚持“收支两条线”原则，收入必须及时入账，支出必须按审批程序支付。

-公司资金结算必须加强核对，确保资金结算的准确性和及时性。

三、成本费用管理

1.成本费用预算管理

-公司必须编制成本费用预算，明确成本费用项目和预算金额。

-成本费用预算必须经过公司董事会批准，未经批准不得执行。

-成本费用预算执行过程中必须进行监控，确保成本费用控制在预算范围内。

2.成本费用核算管理

-公司必须建立健全成本费用核算制度，明确成本费用归集、分配、核算方法。

-成本费用核算必须坚持实际成本原则，确保成本费用的真实性和准确性。

-成本费用核算必须定期进行结转，确保成本费用及时反映在财务报告中。

3.成本费用控制管理

-公司必须建立成本费用控制制度，明确成本费用控制标准和措施。

-成本费用控制必须坚持全员参与、全过程控制的原则，确保成本费用控制在预算范围内。

-成本费用控制必须定期进行考核，对超预算成本费用进行责任追究。

四、收入确认管理

1.收入确认原则

-公司收入确认必须遵循权责发生制原则，按照国家财务会计制度的规定确认收入。

-公司收入确认必须满足收入确认条件，不得提前或推迟确认收入。

2.收入核算管理

-公司必须建立健全收入核算制度，明确收入核算方法和程序。

-收入核算必须坚持实际发生原则，确保收入的真实性和准确性。

-收入核算必须定期进行结转，确保收入及时反映在财务报告中。

3.收入确认控制管理

-公司必须建立收入确认控制制度，明确收入确认控制标准和措施。

-收入确认控制必须坚持全员参与、全过程控制的原则，确保收入确认的真实性和准确性。

-收入确认控制必须定期进行考核，对收入确认问题进行责任追究。

五、利润分配管理

1.利润分配原则

-公司利润分配必须遵循国家法律法规及公司章程的规定，坚持公平、合理、优先考虑投资者利益的原则。

-公司利润分配必须经过公司董事会批准，未经批准不得分配利润。

2.利润分配程序

-公司利润分配必须按照公司章程规定的程序进行，包括利润形成、利润分配方案制定、利润分配方案审批、利润分配实施等环节。

-公司利润分配方案必须经过公司股东大会批准，未经批准不得分配利润。

3.利润分配控制管理

-公司必须建立利润分配控制制度，明确利润分配控制标准和措施。

-利润分配控制必须坚持全员参与、全过程控制的原则，确保利润分配的公平性和合理性。

-利润分配控制必须定期进行考核，对利润分配问题进行责任追究。

六、财务报告管理

1.财务报告编制

-公司必须按照国家财务会计制度的规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变