工程项目成本预算编制与控制表.docVIP

工程项目成本预算编制与控制表使用指南

一、适用情境与阶段

本工具适用于各类新建、改扩建、修缮等工程项目的全生命周期成本管理，覆盖项目决策、设计、招标、施工、竣工结算等关键阶段。具体场景包括：

项目前期：用于可行性研究阶段的投资估算，辅助决策层判断项目经济可行性；

设计阶段：结合设计方案编制施工图预算，明确目标成本；

招标阶段：作为招标限价依据，控制合同价格；

施工阶段：动态跟踪实际成本与预算差异，及时纠偏；

竣工阶段：对比预算与最终结算成本，总结经验教训。

二、操作流程与步骤详解

步骤1：项目信息与基础资料收集

操作内容：

收集项目立项文件（如项目建议书、可行性研究报告）、设计图纸（初步设计、施工图）、地勘报告、招标文件（含工程量清单）、施工合同（含补充协议）等基础资料；

明确项目概况，包括项目名称、建设地点、建设规模（如建筑面积、长度）、工期要求、质量标准、参建单位（业主方、施工方、监理方等）及项目负责人（如项目经理某、成本工程师某）；

调研市场价格信息，包括人工单价（不同工种）、材料价格（钢筋、混凝土、砌块等主材及辅材）、机械台班租赁费、规费费率（如社保、公积金）等，可通过当地造价信息期刊、市场询价或历史项目数据获取。

输出成果：《项目基础资料清单》《市场价格信息表》。

步骤2：成本科目划分与预算编制

操作内容：

划分成本科目：参照《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500）及企业内部成本管理要求，将项目总成本划分为一级科目（如直接成本、间接成本、税金等）、二级科目（如人工费、材料费、机械费、管理费、措施费等）、三级科目（如人工费中的钢筋工、木工；材料费中的钢筋、商品混凝土等）；

计算工程量：根据设计图纸和工程量清单，计算各分部分项工程的工程量（如混凝土m3、钢筋t、模板㎡），保证计算规则准确（如清单规范与定额规则一致）；

套用单价与组价：结合市场价格信息和定额消耗量，计算各分项工程单价（如综合单价=人工费+材料费+机械费+管理费+利润），汇总形成分部分项工程清单计价表；

计取相关费用：根据费率标准计算措施项目费（如安全文明施工费、脚手架费）、其他项目费（如暂列金额、专业工程暂估价）、规费、税金，最终汇总形成项目总预算。

输出成果：《工程项目成本预算表》（含三级科目明细）、《分部分项工程清单计价表》、《措施项目费计价表》。

步骤3：预算审核与目标成本分解

操作内容：

内部审核：由企业成本管理部门（如成本控制部）对预算表进行审核，重点检查工程量准确性、单价合理性、费用计取规范性，提出审核意见并反馈编制人修订；

外部确认：审核通过后，提交业主方或监理方确认，作为后续成本控制的基准；

分解目标成本：将总预算分解至各参建部门（如施工项目部、采购部、设计部）和各施工阶段（如基础阶段、主体阶段、装饰装修阶段），明确各责任单元的成本控制指标。

输出成果：《预算审核意见表》《目标成本分解责任矩阵》。

步骤4：施工阶段动态跟踪与差异分析

操作内容：

建立台账：按月/季度收集实际成本数据，包括已完工程量确认单、材料采购发票/领料单、机械租赁结算单、人工考勤表、费用报销凭证等，登记《实际成本发生台账》；

对比分析：每月将实际成本与预算成本（按对应进度分解后的预算）进行对比，计算差异额（差异=实际-预算）和差异率（差异率=差异/预算×100%）；

原因分析：对超支或节约的成本项，分析具体原因（如材料涨价、工程变更、效率低下、设计优化等），形成《成本差异分析报告》。

输出成果：《实际成本发生台账》《成本差异分析报告》。

步骤5：成本纠偏与控制措施制定

操作内容：

制定纠偏措施：根据差异原因，针对性制定控制措施（如材料涨价：与供应商签订长期合同、寻找替代材料；工程变更：优化设计方案、减少变更签证；效率低下：加强施工组织管理、优化班组配置）；

责任落实：明确纠偏措施的责任部门/人（如材料涨价由采购部负责，工程变更由设计部和技术部负责）及完成时限；

跟踪执行：定期检查纠偏措施落实情况，评估效果并调整方案。

输出成果：《成本纠偏措施表》《措施落实跟踪表》。

步骤6：竣工结算与成本总结

操作内容：

整理竣工结算资料（如竣工图、工程变更签证、索赔文件、验收报告），编制竣工结算书；

对比预算成本与结算成本，计算总成本差异及节超率，分析节超原因（如预算编制偏差、现场管理成效、外部因素影响等）；

总结成本管理经验（如有效的成本控制方法、易超支风险点），形成《项目成本总结报告》，为后续项目提供参考。

输出成果：《竣工结算书》《项目成本总结报告》。

三、模板表格结构与示例

表1：工程项目成本预算表（示例）

项目名称

办公楼新建工程

建设地点

市区

建设规模

15000㎡

工期

18个月

预算编制人

*某（成本工程师）

编制日期

2023-03-15

序号

成本科目