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备用金管理制度

为进一步规范公司备用金的申领、使用、管理和核算，提高资金使用效率，加强内部控制，防范财务风险，特制定本制度。

一、总则

1.1本制度适用于公司所有部门及员工备用金的申领、使用、管理和核算。

1.2备用金是指为了满足日常零星开支、紧急情况处理等需要，由公司预先拨付给部门或员工的一定金额的现金。

1.3备用金的管理应遵循“按需申领、专款专用、及时报销、定期核销”的原则。

1.4公司财务部门负责备用金的统一管理、核算和监督。

二、备用金的种类

2.1部门备用金：指公司拨付给各部门用于日常零星开支的备用金。

2.2个人备用金：指公司拨付给特定岗位员工用于处理紧急事务的备用金。

三、备用金的申领

3.1部门备用金的申领

3.1.1各部门需根据实际需求，填写《部门备用金申领表》，详细列明备用金用途、金额等信息。

3.1.2《部门备用金申领表》需经部门负责人签字审核，并报公司分管领导审批。

3.1.3审批通过后，财务部门根据审批金额拨付备用金，并登记备用金台账。

3.2个人备用金的申领

3.2.1员工需根据实际需求，填写《个人备用金申领表》，详细列明备用金用途、金额等信息。

3.2.2《个人备用金申领表》需经部门负责人签字审核，并报公司分管领导审批。

3.2.3审批通过后，财务部门根据审批金额拨付备用金，并登记备用金台账。

四、备用金的使用

4.1备用金仅限于公司规定的用途使用，不得挪作他用。

4.2部门备用金主要用于部门日常零星开支，如办公用品购置、差旅费补贴等。

4.3个人备用金主要用于处理紧急事务，如紧急就医、紧急差旅等。

4.4所有备用金支出必须取得合规的发票或凭证，并如实填写《备用金支出明细表》。

五、备用金的报销

5.1部门备用金的报销

5.1.1部门备用金使用后，需在规定时间内（一般为每月5日前）填写《备用金报销表》，并附上《备用金支出明细表》及相关发票、凭证。

5.1.2《备用金报销表》需经部门负责人签字审核，并报公司分管领导审批。

5.1.3审批通过后，财务部门根据审批金额报销备用金，并核销《备用金支出明细表》。

5.2个人备用金的报销

5.2.1个人备用金使用后，需在规定时间内（一般为每月5日前）填写《个人备用金报销表》，并附上《个人备用金支出明细表》及相关发票、凭证。

5.2.2《个人备用金报销表》需经部门负责人签字审核，并报公司分管领导审批。

5.2.3审批通过后，财务部门根据审批金额报销备用金，并核销《个人备用金支出明细表》。

六、备用金的核销

6.1备用金核销是指财务部门对已报销的备用金进行核对、确认和销账的过程。

6.2财务部门在报销备用金后，需及时核销《备用金支出明细表》，并在备用金台账中注明核销情况。

6.3备用金核销应确保所有发票、凭证与《备用金支出明细表》一致，并符合公司财务制度要求。

七、备用金的管理

7.1财务部门应建立备用金台账，详细记录备用金的申领、使用、报销和核销情况。

7.2备用金台账应定期进行核对，确保账实相符。

7.3财务部门应定期对备用金的使用情况进行检查，发现违规行为应及时处理。

八、备用金的调整

8.1部门备用金的调整

8.1.1各部门需根据实际需求变化，填写《部门备用金调整申请表》，详细列明调整原因、调整金额等信息。

8.1.2《部门备用金调整申请表》需经部门负责人签字审核，并报公司分管领导审批。

8.1.3审批通过后，财务部门根据审批金额调整备用金，并更新备用金台账。

8.2个人备用金的调整

8.2.1员工需根据实际需求变化，填写《个人备用金调整申请表》，详细列明调整原因、调整金额等信息。

8.2.2《个人备用金调整申请表》需经部门负责人签字审核，并报公司分管领导审批。

8.2.3审批通过后，财务部门根据审批金额调整备用金，并更新备用金台账。

九、备用金的监督

9.1公司审计部门负责对备用金的管理和使用进行定期审计，发现违规行为应及时报告公司领导。

9.2公司财务部门负责对备用金的日常管理和监督，发现违规行为应及时制止和处理。

十、附则

10.1本制度由公司财务部门负责解释。

10.2本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

10.3公司可根据实际情况对本制度进行修订和完善。