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违规发放津补贴对照检查材料

关于违规发放津补贴问题的对照检查材料

根据上级《关于开展津贴补贴专项清理整治工作的通知》要求，我单位高度重视，立即组织开展了违规发放津补贴问题专项自查工作。通过查阅财务凭证、核对发放台账、梳理制度文件、个别谈话了解等方式，对2021年以来津贴补贴发放情况进行了全面排查，现将对照检查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查工作坚持全面覆盖、突出重点、实事求是、依规依纪原则，重点围绕津贴补贴发放政策执行、资金来源、发放标准、审批程序等方面展开。

-自查范围：覆盖单位内设机构12个、在职人员156人、退休人员42人，涉及津贴补贴项目18项，累计发放金额达860余万元。

-自查方法：采取账实核对、横向对比、纵向梳理方式，查阅财务凭证320余份、发放记录1800余条，比对上级政策文件25份，个别谈话68人次，确保问题查深查透。

-自查时限：2021年1月至2023年10月，对三年间津贴补贴发放情况进行拉网式排查，不留死角盲区。

二、存在的主要问题

通过自查，发现我单位在津贴补贴发放中存在以下违规问题，主要集中在超范围发放、超标准发放、巧立名目发放三个方面，具体表现如下：

（一）超范围发放津补贴

1.扩大享受范围：违规为非值班人员发放值班补助。2021年至2023年，单位办公室、人事科等非一线部门28名工作人员，在未参与实际值班的情况下，通过值班登记表代签方式违规领取值班补助共计6.8万元，人均2428元。

2.违规发放退休人员补贴：2022年春节前，未经审批，以节日慰问名义为42名退休人员发放补贴共计8.4万元，人均2000元，违反了退休人员不享受在职人员岗位津贴的规定。

3.超职数发放职务补贴：单位中层干部职数核定为15名，但实际发放职务补贴人员达19人，2021年至2023年多发放职务补贴12.6万元，涉及4名非中层干部人员。

（二）超标准发放津补贴

1.提高通讯补贴标准：2022年3月，未经上级批准，擅自将科级干部通讯补贴标准由每月200元提高至300元，副科级由150元提高至200元，涉及63名干部，累计多发放通讯补贴14.4万元。

2.违规发放加班费：2021年至2023年，单位在节假日加班审批制度不完善的情况下，通过虚增加班工时跨月调剂加班记录等方式，为56名工作人员违规发放加班费共计37.8万元，其中办公室副主任张某个人违规领取加班费2.1万元（经查，其该年度实际加班天数不足审批天数的60%）。

3.超标准发放交通补贴：2023年1月，单位以同城交通保障为由，将交通补贴发放范围扩大至所有在职人员，并按每人每月500元标准发放（上级规定标准为300元），涉及156人，当月多发放补贴3.12万元。

（三）巧立名目发放津补贴

1.虚列项目发放补贴：2022年6月，以专项工作考核奖名义，为28名科室负责人发放补贴共计14万元，但经核查，该专项工作未纳入年度工作计划，无考核方案和结果，实为变相福利发放。

2.通过下属单位转移发放：2021年至2023年，单位通过下属事业单位XX服务中心，以劳务费咨询费名义，违规为本单位工作人员发放补贴29.6万元，其中2022年春节前通过该方式发放过节费12万元，涉及人员82人。

3.违规发放实物补贴：2023年中秋节前，以节日慰问品名义，为156名在职人员发放购物卡（面值500元/人），共计7.8万元，违反了津贴补贴不得以实物形式发放的规定。

三、问题产生的原因分析

对照《中国共产党纪律处分条例》《违规发放津贴补贴行为处分规定》等法规制度，深刻反思上述问题，主要原因在于：

（一）思想认识不到位，纪律意识淡薄

单位领导班子对津贴补贴发放政策的严肃性认识不足，存在福利思维小节无害等错误观念，认为只要是为职工谋福利，即使有点违规也可以理解，导致在执行政策时打折扣、搞变通。部分工作人员对违规发放津补贴的危害性认识不清，认为多发一点补贴不算什么，缺乏纪律敬畏之心。

（二）制度执行不严格，监管存在漏洞

虽然单位制定了《津贴补贴发放管理办法》，但存在制度挂在墙上、落在纸上的问题：一是审批程序不规范，发放津补贴时未严格执行事前申报、事中审核、事后备案流程，存在领导签字即发放的现象；二是财务审核把关不严，对发放名目、标准、范围等要素审核流于形式，未及时发现和纠正违规问题；三是监督机制不健全，内部审计、纪检监察部门对津补贴发放情况的监督检查频次不足，未能形成有效震慑。

（三）政策规定不清晰，执行标准模糊

对上级关于津贴补贴的政策规定