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2025年国有企业内部审计工作总结及工作计划

2025年，在集团党委的坚强领导和上级审计部门的指导下，公司内部审计部门深入贯彻落实《审计署关于内部审计工作的规定》《中央企业内部审计管理暂行办法》等政策要求，紧密围绕“十四五”战略规划和年度经营目标，以“监督、服务、增值”为核心职能，聚焦重大政策落实、重点领域风险、关键环节管控，全年共完成各类审计项目126项（其中经济责任审计28项、专项审计42项、工程审计35项、内控审计21项），审计覆盖率达92%，较上年提升8个百分点；揭示问题437个，提出整改建议389条，推动完善制度27项，促进增收节支1.23亿元，挽回经济损失2800万元，为公司高质量发展提供了有力保障。

一、2025年主要工作成效

（一）聚焦主责主业，重点领域审计质效显著提升

1.重大政策落实跟踪审计精准发力。围绕“双碳”目标、国企改革深化提升行动、科技创新战略等国家及集团重大部署，开展专项审计6项。针对新能源产业布局项目，重点审计投资决策程序、资金使用效率及预期效益，发现3个项目存在可行性研究不充分、设备采购超预算等问题，推动优化投资方案，节约资金4500万元；对科技创新研发投入专项审计中，核查12个研发项目，揭示研发费用归集不规范、成果转化考核机制缺失等问题，督促科技部门修订《研发项目管理办法》，明确“投入强度-转化效益-考核激励”全链条管理要求。

2.境外资产审计实现突破。针对海外子公司业务扩张带来的管控风险，组建跨境审计团队，运用“现场+远程”模式对5家境外机构开展审计，重点关注外汇管理、合规经营、税务筹划等环节。发现2家子公司存在关联交易定价不透明、当地劳工法规执行不到位等问题，推动建立境外合规风险清单，完善《境外机构财务收支管理细则》，并协调法律部门制定国别合规指引，境外业务违规率较上年下降15%。

3.工程建设领域审计深度延伸。全年完成35个工程审计项目（含2个重点基建项目），核减工程结算金额6200万元，核减率7.8%。创新采用“前期介入+过程跟踪+竣工决算”全周期审计模式，在某20亿元级产业园区建设中，提前参与招标文件审核、合同谈判，过程中重点监督隐蔽工程验收、变更签证审批，累计发现未按图施工、材料以次充好等问题12项，推动调整设计方案3项，避免损失1800万元；竣工决算阶段通过工程量复核、单价匹配，核减虚增费用920万元。

（二）强化风险防控，预警监督体系持续完善

1.风险评估机制常态化运行。结合年度经营分析会、季度经济运行会，动态更新《重大风险清单》，涵盖投资、财务、合规、运营4大类23项风险点，对高风险事项实施“红橙黄”三色预警。针对应收账款占比过高问题（年末应收账款余额较年初增长22%），开展专项审计，发现3家子公司存在客户信用评估缺失、逾期账款催收不力等问题，推动销售部门建立“客户分级+账期动态调整+责任到人”的应收管理机制，年末应收账款周转率提升1.2次。

2.内控缺陷整改闭环管理。通过内控审计、专项检查等方式，全年识别内控缺陷68个（其中重大缺陷2个、重要缺陷15个），均纳入整改台账并明确责任人和时限。针对采购业务中“供应商库管理松散、单一来源采购比例偏高”的重大缺陷，督促物资部门修订《供应商管理办法》，建立“准入-考核-退出”全周期管理机制，引入第三方信用评级，2025年新准入供应商中A类占比达85%，单一来源采购比例从18%降至12%。

（三）深化整改落实，成果转化效能充分释放

1.建立“审计-整改-评估”全链条机制。制定《审计整改管理办法》，明确整改责任主体、验收标准和责任追究规则，将整改情况纳入子公司负责人绩效考核（权重5%）。对2024年审计发现的298个问题开展“回头看”，整改完成率98.3%，未完成事项均因历史遗留问题制定了专项解决方案并报党委审议。

2.典型问题“举一反三”机制落地。针对审计中发现的“跨期费用调节”“资金账户多头开立”等共性问题，编制《常见问题警示手册》，组织全系统财务人员培训4场，覆盖1200余人次；推动财务部门上线资金集中管理系统，实现账户开立“一事一批”，年末银行账户数量较年初减少17个，资金集中度提升至91%。

（四）推进数智转型，审计模式创新取得突破

1.审计信息化平台升级完成。投入800万元完成内部审计系统二期建设，打通与财务、业务、OA等8个系统的数据接口，实现采购、销售、资金等12个业务模块的实时数据采集。开发“审计模型库”，嵌入费用异常波动、关联交易超标等23个智能分析模型，全年通过系统自动筛查问题线索57个，占比13%，审计效率提升40%。

2.大数据审计应用成效初显。在销售费用专项审计中，运用聚类分析模型对2000余条费用记录进行筛查，快速定位3家子公司