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财务单据流程规范

一、入库单

1、入库单，所有物资、采购材料等入库，均需填写入库单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

2、三联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为结算联；第三联为财务记账入账；第四联为采购留存与财务对账。

3、品控部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。

4、附：入库单流程图：

采购部提供：①实物入库②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票

采购员跟进：①第二、三、四联入库单交财务复核，采购留存第四联②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单③采购留存第四联

仓库凭单验收入库：①填写四联入库单、验收报

告②四联入库单必须采购员、质检员、仓管员同时签字③仓库留存第一联存根联

财务跟进：①凭第二联入库单及送货单、发票等填制记账凭证②凭第三联入库单结算

仓库与财务对账：

①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对

采购与财务对账：①月结供应商当月采购量对账②月结供应商购货发票对账与签收③应付账款余额对账④付账计划核定

二、产成品（半成品）入库单：

1、成品（半成品）入库，所有销售产成品（半成品）均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部产成品加工入库单填写：第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为仓库仓管结账联（月终交财务）；第四联为生产部对账联。

2、产成品（半成品）入库单流程图：生产部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联，财务部凭入库单、成本计算及发出商品，留存第二联，仓库依据生产部入库单填写一式四联入库，同时留存第一联存根，仓库月终计算产成品（半成品）原材料数入账，与财务部结账，报财务部第三联，生产部依据原填写入库单一式二联单，同时留存第四联对账联

证单据传递（按入库单的流程规定执行）的顺畅、及时到达各接收单据的位置，避免因不及时造成漏单、重复、出错，以至三方数据不统一，特别是月末扎数的时候，要注意三方时点（最后一日下午3：00）的统一，月结后所有以前的单据第二天上午10：30要到财务处（遇节假日休息，时间顺延）。?

??????八、?本意见经讨论通过后于年月日开始实

行，在执行中再行完善、修改、补充。

公司财务?

????????????????????????????????????????????????????????????????????年???月???日???

??????

关于明确物流单据流程及相关工作的通知

??????各相关单位：?为理顺产品销售过程中各部门的实际操作顺序，财务部对产品出仓单流程现重新明确如下：?

??????1、?业务事项：物品销售发货?????

??2、?涉及帐目：应收帐款??????

?3、?相关单据：出仓单?

??????4、?单据用途：本单由业务部（业务组）凭销售合同（协议）、销售计划、开具；?

??????5、?各联单据功能：本单一式六联，六联单分配如下：???①、?第一联：存根，业务部存根记账；????????②、?第二联：?随货同行?，收货单位实物入账用；???????③、?第三联：结算，财务结算收款（交客户）；????????④、?第四联：记帐，我司财务记账（应收账款或发出商品）；???????⑤、?第五联：仓库记账备查；???⑥、?第六联：放行，财务对账备查，出厂放行；?

??????6、?仓单流程图：一式六联由仓库、销售部双方签名才生效。??????

司机或客户提货随?货同行，留存第二联，?财务结算收款?，?交客户第三联，销售部开单记账，?留存第一联，?财务备查出厂放行转财务对账，留存第六联，仓库发货记账，留存第五联?，??财务记账应收款或发出商品，留存第四联???

??????7、?出仓单开具由营业部—出货组负责为此财务部有如下要求：????①．已发货出仓单须在1个工作日内交回财务部。?

??????②．由财务部发出的信件须在1个工作日内送相关部门或客户。?

??????③．由营业部填写的开发票资料，必须写清楚所要开具发票的明细，如“客户名称、金额、货款所属月份、是否需开具明细发票