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2026年证券从业资格考试考点详解与答案

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.证券公司从事资产管理业务，其合规部门的主要职责不包括以下哪项？

A.监督投资决策是否符合法律法规

B.审核资产管理产品的风险等级

C.直接执行客户的投资指令

D.定期评估资产管理业务的合规性

2.某上市公司2025年第一季度净利润同比增长20%，但经营活动现金流净额为负，可能的原因是？

A.公司进行了大量股权融资

B.公司应收账款大幅增加

C.公司固定资产大幅折旧

D.公司销售商品现金流入大幅减少

3.以下哪种金融工具属于结构性存款？

A.传统固定利率存款

B.附带看涨期权的存款产品

C.货币市场基金份额

D.银行承兑汇票

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事自营业务时，其自营规模不得超过净资本的多少？

A.50%

B.100%

C.200%

D.300%

5.某投资者在2025年10月1日买入某ETF基金，基金份额为1000份，当日基金单位净值为1.2元，若12月31日基金单位净值为1.5元，不考虑其他费用，该投资者的浮盈为？

A.300元

B.600元

C.900元

D.1200元

6.《证券法》规定，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务时，其融资余额与融券余额的比例不得超过？

A.1:1

B.1:2

C.1:3

D.1:4

7.某上市公司公告将进行股票回购，以下哪种情形可能导致公司股票回购失败？

A.公司现金流充足

B.股票市场价格过高

C.公司股东大会未通过回购方案

D.公司盈利能力持续提升

8.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行可转债的，其最近3个会计年度净利润应为正数，且累计净利润不低于多少？

A.1000万元

B.2000万元

C.3000万元

D.5000万元

9.某投资者通过证券公司进行港股通交易，其可投资的港股通标的股为市值不低于多少的A股市值排名靠前的上市公司股票？

A.50亿元

B.100亿元

C.200亿元

D.300亿元

10.证券公司从事投资银行业务时，其承销的债券发行规模不得超过其净资本的多少？

A.30%

B.50%

C.100%

D.200%

二、多项选择题（共5题，每题2分）

1.以下哪些行为属于证券公司合规经营的基本要求？

A.建立健全内部控制制度

B.定期进行合规检查

C.对员工进行合规培训

D.直接干预客户的投资决策

2.某上市公司2025年财务报表显示，其流动比率为1.5，速动比率为1.0，可能的原因是？

A.公司存货周转率较低

B.公司应收账款周转率较高

C.公司短期偿债能力较强

D.公司现金持有量不足

3.以下哪些金融工具属于衍生金融工具？

A.期货合约

B.期权合约

C.货币市场基金份额

D.可转换债券

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务时，必须符合哪些条件？

A.具有相应的专业资质

B.具有完善的内部控制制度

C.具有足够的资本金

D.直接参与客户的投资决策

5.某投资者通过证券公司进行债券交易，以下哪些因素会影响债券的到期收益率？

A.债券的票面利率

B.债券的市场价格

C.债券的剩余期限

D.债券的信用评级

三、判断题（共10题，每题1分）

1.证券公司从事自营业务时，其自营投资范围不得超出其合规部门批准的范围。（√）

2.某上市公司2025年第一季度净利润同比增长30%，说明公司经营状况一定好转。（×）

3.结构性存款的风险和收益完全取决于市场波动。（×）

4.证券公司从事投资银行业务时，其承销的股票发行规模不得超过其净资本的50%。（√）

5.某投资者通过港股通交易买入港股，其买入金额不得超过其证券账户余额的50%。（×）

6.证券公司从事资产管理业务时，其管理人可以直接参与客户的投资决策。（×）

7.某上市公司公告将进行股票回购，若回购价格高于市场价格，可能导致公司净资产减少。（√）

8.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行可转债的，其最近3个会计年度净利润应为正数。（√）

9.证券公司从事投资银行业务时，其承销的债券发行规模不得超过其净资本的30%。（×）

10.某投资者通过证券公司进行债券交易，若债券的票面利率高于市场利率，其到期收益率一定高于票面利率。（√）

四、不定项选择题（共5题，每题3分）

1.某上市公司2025年财务报表显示，其资产负债率为60%，净资产收益率为20%，以下哪些因素可能导致净资产收益率下降？

A.资产负债率上升

B.销售净利率下降

C.总资产周转率上升

D.所得税率上升