企业风险管理体系建立模板.docVIP

一、适用企业类型与应用时机

二、体系搭建全流程操作指南

（一）第一阶段：筹备启动与基础准备

目标：明确风险管理目标、组建团队、梳理现状，为体系搭建奠定基础。

成立专项工作组

由企业主要负责人（如总经理）担任组长，分管风险管理的副总经理（如分管副总）担任副组长，成员包括各部门负责人、核心业务骨干及法务、财务、内控等专业人员。

明确工作组职责：统筹体系搭建、协调资源、审批关键文件、监督实施进度。

开展风险管理体系宣贯培训

组织全员（尤其是管理层和关键岗位人员）培训，内容包括风险管理的核心概念（如“风险是未来不确定性对目标的影响”）、体系搭建的重要性、企业战略与风险管理目标的关联性。

培训形式：专题讲座、案例分析、分组研讨，保证相关人员理解自身在风险管理中的角色。

诊断现有风险管理基础

通过查阅现有制度、流程文件，访谈部门负责人，梳理企业已开展的风险管理活动（如内控检查、合规审查、应急预案等），分析现有优势与不足（如“缺乏统一的风险评估标准”“跨部门风险协同机制不健全”）。

形成《现有风险管理现状诊断报告》，明确体系搭建的优先级和重点改进方向。

（二）第二阶段：风险辨识与评估

目标：全面识别企业面临的各类风险，评估其发生可能性和影响程度，确定风险优先级。

全面梳理业务流程与活动

按战略、运营、财务、法律、市场等维度，梳理企业核心业务流程（如研发、采购、生产、销售、投融资等），绘制流程图，明确关键环节和责任主体。

示例：生产流程可分解为“原材料采购—入库检验—生产加工—质量检测—仓储发货”等环节，识别每个环节的潜在风险点。

多维度开展风险辨识

采用以下方法组合，保证风险识别全面性：

访谈法：与部门负责人、一线员工访谈，知晓实际操作中的风险隐患（如“采购环节存在供应商资质审核不严风险”）。

流程分析法：基于流程图，分析每个环节的输入、输出、控制措施，识别风险点（如“生产环节设备老化可能导致的质量风险”）。

头脑风暴法：组织跨部门研讨会，鼓励自由发言，挖掘潜在风险（如“市场竞争对手推出新产品导致的客户流失风险”）。

检查表法：参考行业最佳实践、监管要求（如《企业全面风险管理指引》），制定风险检查表，对照排查。

辨识结果记录至《企业风险辨识清单》（见表1），明确风险点、所属领域、潜在原因、现有控制措施等。

定量化与定性化风险评估

评估标准定义：

可能性：分为5级（极低、低、中、高、极高），参考历史数据（如“该风险过去3年发生1次，可能性评级为‘低’”）、行业标杆等设定标准。

影响程度：分为5级（可忽略、轻微、中等、严重、灾难性），从财务损失、声誉影响、战略目标达成、合规性等维度评估（如“重大数据泄露可能导致声誉严重受损，影响程度评级为‘严重’”）。

风险矩阵分析：将可能性与影响程度对应至《风险评估矩阵》（见表2），确定风险等级（红：高风险；橙：中高风险；黄：中风险；蓝：低风险）。

形成《风险评估报告》，明确重大风险（红、橙级风险）清单，作为后续应对的重点对象。

（三）第三阶段：风险应对策略制定与实施

目标：针对不同等级风险，制定差异化应对策略，明确责任主体和时间节点，保证风险可控。

匹配风险应对策略

根据风险等级和特性，选择以下一种或多种策略：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如“高风险地区投资计划暂缓实施”）。

降低：采取措施降低风险发生可能性或影响程度（如“增加供应商年审频次，降低采购质量风险”）。

转移：通过合同、保险等方式将风险部分转移给第三方（如“为重要资产购买财产保险，转移资产损失风险”）。

承受：在风险收益可接受范围内，不采取额外控制措施（如“低风险日常运营风险，维持现有流程监控”）。

制定风险应对行动计划

针对重大风险（红、橙级），制定《风险应对计划表》（见表3），明确：风险描述、应对策略、具体措施（含“增加设备巡检频次，每月2次”等可量化动作）、责任部门/责任人（如“生产部*经理”）、完成时限（如“2024年9月30日前”）、所需资源（如“预算10万元用于设备检测”）。

保证措施与风险等级匹配，避免“过度应对”或“应对不足”。

分解落实责任与资源

将风险应对计划纳入各部门年度绩效考核，明确责任人（如“风险应对措施未按时完成，扣减部门负责人当月绩效5%”）。

预算优先保障重大风险应对资源，保证措施落地。

（四）第四阶段：风险管理体系文件编制

目标：将风险管理流程、标准、责任等固化为企业制度，保证体系可执行、可追溯。

构建文件层级结构

风险管理体系文件分为三层：

一级文件（风险管理手册）：纲领性文件，明确风险管理方针、目标、组织架构、职责分工、总体流程（如“风险辨识→评估→应对→监控→改进”全流程要求）。

二级文件（程序文件）：针对关键环节制定详细流程，如《风险辨识管理程序》《风险评估管理程序》《风险监控报告程序》等，