2025年学历类自考专业(法律)税法-票据法参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(法律)税法-票据法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关作出追缴税款决定前应如何通知纳税人？

A.直接送达

B.留置送达

C.电子送达

D.送达回证载明

2、增值税一般纳税人销售自产农产品适用税率是多少？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

3、汇票的提示承兑期限为几天？

A.10日

B.15日

C.20日

D.30日

4、企业所得税的预缴申报频率是？

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

5、票据追索权的时效是多久？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

6、增值税小规模纳税人适用增值税专用发票开具条件是？

A.需申请发票领用

B.仅限销售货物

C.可代开增值税专用发票

D.仅限月销售额10万以下

7、支票的提示付款期限为几天？

A.5日

B.10日

C.15日

D.20日

8、个人所得税综合所得适用税率表中的第三级税率是？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

9、商业承兑汇票的付款期限最长不得超过几天？

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

10、税收征管法规定，税务机关查封财产的期限不得超过多久？

A.30日

B.60日

C.90日

D.180日

11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对偷税行为的处罚方式不包括以下哪项？

A.罚款

B.责令停业整顿

C.没收违法所得

D.追缴税款

12、增值税一般纳税人销售自产农产品，适用税率由以下哪项决定？

A.13%

B.9%

C.6%

D.免税

13、票据追索权的时效期间为？

A.1年

B.6个月

C.3个月

D.2年

14、企业所得税中，下列哪项不得扣除？

A.购买固定资产的贷款利息

B.资产评估减值准备

C.税收滞纳金

D.研发费用加计扣除额

15、支票的付款期限为？

A.见票即付

B.出票后10日

C.见票后10日

D.提示付款后10日

16、增值税小规模纳税人适用征收率由以下哪项决定？

A.3%

B.5%

C.9%

D.13%

17、票据丧失后，可以采取的补救措施不包括？

A.通知挂失

B.申明作废

C.起诉确认

D.申请公示催告

18、企业所得税中，固定资产加速折旧扣除的最低年限为？

A.3年

B.5年

C.10年

D.20年

19、增值税进项税额抵扣发生时间与取得增值税扣税凭证的时间关系是？

A.必须同时

B.最早可提前30天

C.最迟可延后15天

D.无时间限制

20、票据上的汇票必须记载下列哪项内容？

A.付款人名称

B.收款人名称

C.收款人签章

D.保证人地址

21、根据《票据法》，汇票的出票人必须记载下列哪些事项？

A.出票日期和地点

B.收款人名称

C.付款人名称

D.票据金额大写

22、票据的背书连续是指连续背书人的签章依次记载在哪些位置？

A.前一背书人背面

B.前一背书人粘单处

C.当前背书人粘单处

D.前一背书人正面

23、银行承兑汇票的付款人责任是？

A.无条件支付票据金额

B.按合同约定付款

C.仅支付部分金额

D.仅在承兑时付款

24、汇票贴现时，贴现申请人必须持有？

A.未到期的汇票原件

B.到期的汇票复印件

C.汇票保函

D.背书人同意书

25、票据追索权的行使条件包括？

A.汇票被拒绝承兑或付款

B.背书人不符合连续要求

C.票据金额不足清偿

D.出票人丧失民事行为能力

26、票据保证的保证人应在汇票或其粘单上记载哪些内容？

A.保证人名称

B.保证人住所地

C.保证人身份证号码

D.保证日期

27、支票的提示付款期限是？

A.出票日起10日

B.出票日起15日

C.出票日起20日

D.出票日起1个月

28、票据丧失后，持票人可通过下列哪种方式补救？

A.直接向付款人请求付款

B.申请公示催告

C.向法院起诉

D.向公安机关报案

29、商业承兑汇票的付款人可以是？

A.银行

B.金融机构

C.任何企业

D.个体工商户

30、票据印花税的税率是？

A.0.05%

B.0.005%

C.0.5%

D.免征

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务人员与纳税人发生以下哪些关系时需回避？

A.税务人员与纳税人存在直接亲属关系

B.税务人员与纳税人存在雇佣关系

C.税务人员与纳税人存在投资关系

D.税务人员与纳税人存在业务往来关系

32、以下哪些属于消费税