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2026年内审人员绩效考核及工作指导

一、单选题（共10题，每题2分，共20分）

1.某制造企业内审发现生产车间存在关键工序控制不严的问题。根据内审工作指导，内审人员应首先采取以下哪项措施？

A.立即停止该工序生产活动

B.向生产部门主管发出警告函

C.深入调查问题根本原因并记录证据

D.直接上报至企业总经理

2.在审核某商业银行信贷业务流程时，内审人员发现部分信贷审批人员存在越权审批现象。根据《商业银行内审工作规范》，内审人员应重点核查以下哪项？

A.该批贷款客户的信用评级准确性

B.审批人员是否签署了免责声明

C.是否存在内部人员利益输送的痕迹

D.贷款合同文本的完整性

3.某医药企业内审发现采购部门存在供应商资质审核不严的问题。根据《药品管理法实施条例》，内审人员应重点关注以下哪项？

A.采购流程是否符合公司内部规定

B.供应商是否具备《药品生产许可证》

C.采购价格是否低于市场平均水平

D.采购人员是否存在近亲属关系

4.在审核某政府机关预算执行情况时，内审人员发现部分项目支出存在超预算问题。根据《预算法》，内审人员应重点核查以下哪项？

A.项目预算调整是否经过法定程序

B.项目实际支出是否超出批复金额

C.项目成果是否达到预期目标

D.项目资金使用是否规范

5.某上市公司内审发现财务报表存在虚增收入的问题。根据《企业会计准则》，内审人员应重点核查以下哪项？

A.收入确认是否符合权责发生制原则

B.收入确认是否经过审计委员会审批

C.收入确认是否与销售合同条款一致

D.收入确认是否及时入账

6.在审核某房地产企业项目开发成本时，内审人员发现部分工程款存在虚假支付现象。根据《建设工程质量管理条例》，内审人员应重点核查以下哪项？

A.工程合同是否经过招投标程序

B.工程进度款支付是否与实际工程量匹配

C.工程质量检测报告是否真实有效

D.工程项目是否取得规划许可证

7.某连锁餐饮企业内审发现门店存在食品安全隐患。根据《食品安全法》，内审人员应重点核查以下哪项？

A.食品采购记录是否完整

B.门店卫生许可证是否过期

C.食品留样是否按规定保存

D.员工是否经过食品安全培训

8.在审核某物流企业运输安全时，内审人员发现部分车辆存在超载问题。根据《道路运输车辆动态监督管理办法》，内审人员应重点核查以下哪项？

A.车辆是否安装动态监控设备

B.车辆载重是否符合国家标准

C.司机是否持有从业资格证

D.运输路线是否经过审批

9.某互联网企业内审发现数据安全存在漏洞。根据《网络安全法》，内审人员应重点核查以下哪项？

A.数据存储是否采用加密技术

B.数据访问权限是否设置合理

C.数据备份是否定期进行

D.员工是否签订保密协议

10.在审核某外贸企业出口退税时，内审人员发现部分单证存在虚假问题。根据《出口退税管理办法》，内审人员应重点核查以下哪项？

A.出口货物报关单是否真实

B.出口退税申请是否及时提交

C.出口退税率是否符合政策规定

D.出口货物是否已经实际出口

二、多选题（共10题，每题3分，共30分）

1.某制造业企业内审发现采购流程存在舞弊风险。根据内审工作指导，内审人员应关注以下哪些控制措施？

A.采购需求是否经过审批

B.供应商选择是否采用招标方式

C.采购合同是否签订并备案

D.采购价格是否经过市场询价

E.采购验收是否严格把关

2.在审核某医院医疗费用时，内审人员发现部分药品存在过度使用问题。根据医疗行业内审规范，内审人员应关注以下哪些因素？

A.药品使用是否符合处方管理规定

B.药品使用是否经过临床药师审核

C.药品使用是否与诊疗方案一致

D.药品费用是否纳入医保报销范围

E.药品库存是否定期盘点

3.某金融机构内审发现信贷审批存在道德风险。根据金融行业内审规范，内审人员应关注以下哪些问题？

A.审批人员是否独立决策

B.审批流程是否合规

C.审批依据是否充分

D.审批结果是否公平

E.审批人员是否存在利益冲突

4.在审核某政府项目招标时，内审人员发现存在围标串标现象。根据《招标投标法》，内审人员应关注以下哪些方面？

A.招标公告是否合法合规

B.评标委员会是否独立公正

C.招标文件是否公平透明

D.中标结果是否经过公示

E.项目合同是否履行到位

5.某零售企业内审发现门店存在假销售问题。根据零售行业内审规范，内审人员应关注以下哪些控制措施？

A.销售数据是否真实准确

B.销售终端是否经过授权

C.销售人员是否经过培训

D.销售流程是否规范

E.销售返利是否合理

6.在审核某建筑企业工程结算时，内审人员发现部分