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2026年新版纳税筹划模拟题

一、选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国税法规定，企业发生的下列支出中，哪一项不得在税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪一项属于免税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.租金收入

D.政策性补贴收入

3.根据我国税法规定，企业固定资产的折旧年限，下列哪一项是正确的？

A.房屋、建筑物为10年

B.机器、设备为5年

C.运输工具为3年

D.电子设备为2年

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪一项属于不征税收入？

A.股权投资收益

B.利息收入

C.政策性补贴收入

D.租金收入

5.根据我国税法规定，企业发生的下列支出中，哪一项可以全额在税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪一项属于免税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.租金收入

D.政策性补贴收入

7.根据我国税法规定，企业固定资产的折旧年限，下列哪一项是正确的？

A.房屋、建筑物为10年

B.机器、设备为5年

C.运输工具为3年

D.电子设备为2年

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪一项属于不征税收入？

A.股权投资收益

B.利息收入

C.政策性补贴收入

D.租金收入

9.根据我国税法规定，企业发生的下列支出中，哪一项可以全额在税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪一项属于免税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.租金收入

D.政策性补贴收入

二、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的职工工资支出，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。（）

2.企业发生的职工福利费支出，可以在计算应纳税所得额时按照一定比例扣除。（）

3.企业发生的职工教育经费支出，可以在计算应纳税所得额时按照一定比例扣除。（）

4.企业发生的利息收入，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。（）

5.企业发生的租金收入，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。（）

6.企业发生的政策性补贴收入，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。（）

7.企业固定资产的折旧年限，可以根据企业的实际情况自行确定。（）

8.企业发生的股权投资收益，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。（）

9.企业发生的职工娱乐费支出，可以在计算应纳税所得额时按照一定比例扣除。（）

10.企业发生的政策性补贴收入，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。（）

三、多选题（总共10题，每题2分）

1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些收入属于免税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.租金收入

D.政策性补贴收入

3.根据我国税法规定，企业固定资产的折旧年限，下列哪些是正确的？

A.房屋、建筑物为10年

B.机器、设备为5年

C.运输工具为3年

D.电子设备为2年

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些收入属于不征税收入？

A.股权投资收益

B.利息收入

C.政策性补贴收入

D.租金收入

5.根据我国税法规定，企业发生的下列支出中，哪些可以全额在税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些收入属于免税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.租金收入

D.政策性补贴收入

7.根据我国税法规定，企业固定资产的折旧年限，下列哪些是正确的？

A.房屋、建筑物为10年

B.机器、设备为5年

C.运输工具为3年

D.电子设备为2年

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些收入属于不征税收入？

A.股权投资收益

B.利息收入

C.政策性补贴收入

D.租金收入

9.根据我国税法规定，企业发生的下列支出中，哪些可以全额在税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.职工娱乐费

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些收入属于免税收入？

A.股息收入

B.利息收入

C.租金收入

D.政策性补贴收入

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业纳税筹划的基本原则。

2.简述企业固定资产折旧的计算方法。

3.简述企业职工工资支出的税前扣除标准。

4.简述企业政策性补贴收入的税前扣除标准。

五、讨论题（总共4题，每题5分）

1.讨论企业如何进行合理的纳税筹划。

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