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银行信贷审批风险控制方案

信贷业务作为商业银行的核心业务之一，其收益与风险并存。有效的信贷审批风险控制，不仅是银行稳健经营的基石，也是保障金融体系安全的关键。本方案旨在构建一套全面、系统、动态的信贷审批风险控制体系，通过规范流程、强化管理、科技赋能等手段，切实提升银行识别、评估、监测和控制信贷风险的能力。

一、指导思想与基本原则

（一）指导思想

以国家宏观经济政策为导向，以法律法规为准绳，以客户为中心，以风险可控为前提，以价值创造为目标，将风险管理理念贯穿于信贷审批全流程，实现信贷业务量质并举、健康可持续发展。

（二）基本原则

1.审慎性原则：始终将风险控制放在首位，审慎评估每一笔信贷业务的潜在风险，确保风险与收益相匹配。

2.全面性原则：风险控制覆盖信贷业务的贷前、贷中、贷后各个环节，渗透到客户准入、授信评估、合同签订、放款审核、贷后管理等全过程。

3.独立性原则：信贷审批与风险管理部门应保持相对独立性，确保风险判断和审批决策的客观性与公正性。

4.制衡性原则：在信贷审批流程中建立明确的岗位职责分工和权限制衡机制，形成相互监督、相互制约的运作体系。

5.动态性原则：根据宏观经济形势、行业发展趋势、客户经营状况以及内部管理要求的变化，适时调整风险控制策略和手段。

二、贷前尽职调查与风险识别

贷前尽职调查是风险控制的第一道防线，其核心在于全面、深入地了解客户，识别潜在风险点。

（一）客户准入标准的严格执行

1.制定清晰的客户分层分类标准：根据客户所属行业、规模、信用状况、经营模式等因素，建立差异化的客户准入标准。重点支持符合国家产业政策、经营稳健、信誉良好的客户。

2.严格执行“三查三比三访”制度：即查企业资质、查财务状况、查关联关系；比行业水平、比历史数据、比竞争对手；访企业负责人、访生产经营场所、访上下游合作伙伴。确保调查信息的真实性、准确性和完整性。

（二）深入的财务与非财务因素分析

1.财务因素分析：不仅要关注客户提供的财务报表数据，更要对数据的真实性进行交叉验证。重点分析其偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率）、盈利能力（毛利率、净利率、ROE）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率）及现金流状况，判断其核心还款来源的稳定性和充足性。

2.非财务因素分析：关注客户实际控制人的个人素质、从业经验、信用记录及还款意愿；了解企业的治理结构、经营管理水平、技术研发能力、市场竞争力及行业地位；分析宏观经济环境、行业周期、政策导向等外部因素对客户经营的潜在影响。

（三）担保措施的审慎评估

1.担保方式的选择：优先选择抵质押担保，尤其是易于变现、价值稳定的不动产及优质动产。对保证担保，要严格审查保证人的担保资格、代偿能力和资信状况，避免关联担保、互保等弱化担保效力的情形。

2.抵质押物的评估与管理：抵质押物必须经过内部或外部独立评估机构的专业评估，评估价值应审慎、合理。同时，要建立抵质押物台账，定期核查其状态和价值变动情况，确保担保的有效性。

三、贷中审批与风险评估

贷中审批是风险控制的核心环节，旨在通过科学的决策机制，对信贷项目的风险与收益进行审慎权衡。

（一）建立健全审批授权与制衡机制

1.分级授权审批：根据信贷业务的金额、风险等级、客户类型等因素，实行差异化的审批权限管理。明确各级审批人员的职责与权限，确保审批流程规范、高效。

2.集体审议与独立审批相结合：对于大额、高风险或复杂的信贷业务，应提交信贷审批委员会（贷审会）集体审议，充分讨论，集思广益。审批人员应基于尽职调查报告和风险评估意见，独立发表审批意见。

（二）科学的客户评级与债项评级

1.客户信用评级：建立内部客户信用评级模型，综合考虑客户的财务指标、非财务指标、信用记录等因素，对客户的整体信用状况进行量化评估，作为信贷准入、额度核定、利率定价的重要依据。

2.债项评级：结合客户信用评级和具体信贷业务的担保方式、期限、用途等因素，对单笔信贷业务的违约风险和损失程度进行评估，为审批决策提供更精准的风险参考。

（三）严格的授信额度管理

1.授信额度的核定：应根据客户的实际资金需求、偿债能力、经营规模及风险承受能力，合理核定授信额度，避免过度授信。授信额度应与客户的主营业务、现金流状况相匹配。

2.授信集中度风险控制：严格控制对单一客户、单一集团客户以及特定行业、区域的授信集中度，防范因个体风险或系统性风险引发的大额损失。

四、贷后管理与风险预警及处置

贷后管理是风险控制的延伸，旨在对已发放贷款进行持续监控，及时发现并处置潜在风险。

（一）常态化的贷后检查

1.定期检查与不定期抽查相结合：根据客户的风险等级和贷款金额，确定不同的检查频率。对高风险客户、大额贷款应加大检查力度。检查内容包括客户经营状况、