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税务会计试题及其答案A.B卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应纳税所得额+应税收入

D.应税收入-费用

2.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

3.个人所得税的税率是如何确定的？()

A.根据所得额分段确定

B.根据收入确定

C.根据费用确定

D.随机确定

4.增值税的征税范围包括哪些商品和服务？()

A.所有商品和服务

B.商品和加工、修理修配劳务

C.商品和服务以及加工、修理修配劳务

D.商品和服务以及进口商品

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.根据企业实际情况确定

6.什么是增值税的简易计税方法？()

A.对所有增值税纳税人适用的计税方法

B.对小规模纳税人适用的计税方法

C.对出口企业适用的计税方法

D.对农业生产者适用的计税方法

7.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

8.增值税的纳税义务发生时间是何时？()

A.销售商品或提供劳务的当天

B.收到销售商品或提供劳务的款项的当天

C.签订销售商品或提供劳务合同的当天

D.发票开具的当天

9.企业所得税的亏损可以在哪些情况下弥补？()

A.可以在当年内弥补

B.可以在5年内弥补

C.可以在10年内弥补

D.无限期弥补

10.什么是增值税的进项税额？()

A.销售商品或提供劳务的金额

B.购买商品或接受服务的金额

C.销售商品或提供劳务的金额减去进项税额

D.购买商品或接受服务的金额减去进项税额后的余额

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的扣除项目中，以下哪些属于可以扣除的成本费用？()

A.职工工资及福利费

B.财产损失

C.招待费

D.捐赠支出

12.增值税的纳税人有哪些类型？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.纳税人申报人

D.税收筹划人

13.个人所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收代征

14.以下哪些行为属于增值税的应税行为？()

A.销售商品

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买原材料

15.企业所得税的申报期限有哪些规定？()

A.每年1月1日至3月31日

B.每年4月1日至6月30日

C.每年7月1日至9月30日

D.每年10月1日至12月31日

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的__应纳税所得额__。

17.增值税的税率分为__三档__，分别是基本税率、低税率和零税率。

18.个人所得税的纳税期限为每年__1月1日至3月31日__和__10月1日至12月31日__。

19.增值税的进项税额是指纳税人购进商品或接受服务时支付的__增值税__税额。

20.企业所得税的亏损可以在__以后5个纳税年度的税前利润中__弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括所有商品和劳务。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在无限期内弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人可以自行选择简易计税方法。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限是每个季度结束后的15天内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额，它对增值税的计算有什么作用？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些具体规定？

28.问：个人所得税的税收优惠政策有哪些常见形式？

29.问：增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？

30.问：企业所得税的申报和缴纳有哪些具体要求？

税务会计试题及其答案A.B卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内取得的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

2.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档，即基本税率、低税率和零税率。

3.【答案】A

【解