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银行信贷风险管理内控规范汇编

前言

信贷业务作为商业银行的核心业务与主要利润来源，其风险管理水平直接关系到银行的生存与发展，更对国家金融体系的稳定至关重要。在当前复杂多变的经济金融形势下，各类风险因素交织叠加，商业银行面临的信贷风险挑战日趋严峻。为进一步夯实内部管理基础，健全信贷风险内控体系，提升风险抵御能力，保障信贷业务持续、健康、稳健运行，特制定本规范汇编。

本汇编旨在系统梳理银行信贷风险管理各环节的内部控制要点与操作规范，为全行信贷从业人员提供清晰、明确的行为指引与工作遵循。它并非一成不变的教条，而是基于现有法律法规、监管要求及银行自身经营实践的经验总结与制度提炼，并将随着内外部环境的变化进行动态调整与完善。全行上下须高度重视，认真学习，严格执行，确保信贷风险在可控范围内，为银行的战略发展保驾护航。

第一章总则

1.1指导思想

以审慎经营、风险为本为核心指导思想，将风险管理理念全面融入信贷业务的全流程，通过建立健全权责清晰、制衡有效、流程规范、监控到位的内部控制体系，实现对信贷风险的精准识别、审慎评估、有效控制和及时化解。

1.2基本原则

信贷风险管理内控应遵循以下基本原则：

*全面性原则：内控覆盖所有信贷业务品种、所有分支机构、所有信贷从业人员以及信贷业务的贷前、贷中、贷后各个环节，确保无盲区、无死角。

*审慎性原则：在信贷经营管理中，始终保持审慎态度，对风险因素进行充分评估，审慎设定授信额度、利率和担保条件。

*制衡性原则：建立健全信贷业务各部门、各岗位之间的职责分离与相互制约机制，确保不相容岗位相互分离，关键环节双人复核或集体审议。

*有效性原则：内控措施应具有可操作性和实效性，能够切实防范和控制风险，并随着业务发展和风险状况的变化持续优化。

*独立性原则：风险管理及内控监督部门应保持相对独立性，能够独立履行职责，不受其他业务部门或个人的不当干预。

1.3适用范围

本规范汇编适用于本行境内外所有从事信贷业务的机构、部门及其从业人员，涵盖各类公司类贷款、个人类贷款、票据贴现、贸易融资、信用证、保函等表内外信贷业务。

第二章客户准入与尽职调查

2.1客户准入标准

客户准入是信贷风险管理的第一道关口。应根据国家产业政策、行业发展规划、银行信贷政策及客户信用状况，制定明确的客户准入标准。重点关注客户主体资格的合法性、经营的合规性、财务状况的真实性与良好性、以及还款意愿和还款能力。对国家限制或淘汰类行业、环保不达标、信用记录不良的客户，应审慎介入或坚决退出。

2.2尽职调查要求

尽职调查是识别客户风险、评估信贷可行性的关键环节，调查人员应秉持客观、公正、勤勉、尽责的态度，通过现场与非现场相结合的方式，对客户及信贷业务进行全面、深入的调查。

*公司类客户：应重点调查其经营状况、财务状况、市场竞争力、行业风险、关联关系及关联交易、担保情况、法定代表人及核心管理层素质等。

*个人类客户：应重点核实其身份信息、收入来源与稳定性、负债状况、信用记录、贷款用途等。

调查人员须对调查资料的真实性、完整性和有效性负责，并独立撰写尽职调查报告，充分揭示风险点，提出明确的调查意见。

第三章信贷审查与审批

3.1审查内容与标准

信贷审查部门应基于尽职调查资料，对信贷业务的合规性、安全性、效益性进行独立审查。审查内容包括但不限于：客户准入条件的符合性、授信额度的合理性、贷款用途的合规性、还款来源的充足性与可靠性、担保措施的有效性与足值性、风险缓释措施的充分性以及法律文本的合规性等。审查过程应严格遵循银行信贷政策和审批标准，不受外部干预。

3.2审批权限与流程

银行应建立健全清晰的信贷审批权限体系，根据业务品种、金额大小、风险等级等因素，明确各级审批人员的审批权限。审批流程应规范透明，实行逐级上报、分级审批。对于重大、复杂或高风险信贷业务，应提交信贷审批委员会（或类似集体决策机构）审议决策。审批人员应对审查报告及相关资料进行独立判断，依据权限审慎决策，对审批结果负责。严禁越权审批、逆程序审批。

3.3集体审议机制

对于超出单人审批权限或具有重大风险特征的信贷业务，必须经过集体审议。集体审议应遵循民主集中制原则，充分讨论，独立发表意见，主持人根据多数意见和风险判断做出决策。审议过程应有详细记录，并妥善存档。

第四章合同签订与放款管理

4.1合同管理

信贷业务审批通过后，应及时与客户签订规范的借款合同及相关担保合同。合同条款应严谨、明确，符合法律法规和银行内部规定，准确界定各方当事人的权利、义务和违约责任。合同签订前须经过法律审查，确保合同的合法性和可执行性。严禁签订阴阳合同或条款存在重大瑕疵的合同。

4.2放款审核与支付管理

放款前，放款审核岗须对信贷审批条件的落实情况、合同签订的规