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差旅费报销标准与实施细则

前言

为进一步规范公司差旅行为，加强差旅费管理，保障员工因公出差的合理需求，同时有效控制差旅成本，提升费用使用效益，根据国家相关财经法规及公司实际运营情况，特对原差旅费报销标准及实施细则进行修订与完善。本细则旨在为全体员工提供清晰、可操作的差旅报销指引，确保各项支出合规、透明、高效。

一、基本原则

1.真实性原则：所有差旅费用必须基于真实、合法的公务出差行为发生，报销凭证需真实反映出差情况。

2.合规性原则：差旅活动及费用报销需严格遵守本细则及公司其他相关财务制度规定，符合国家法律法规要求。

3.经济性原则：在保证公务顺利完成的前提下，应选择经济、便捷的交通及住宿方式，力求节约开支，杜绝铺张浪费。

4.效率性原则：出差人员应在差旅结束后及时办理报销手续，财务部门应高效审核处理。

二、出差审批与事前规划

1.出差申请：员工因公出差前，需通过公司指定的OA系统或书面形式提交《出差申请单》，明确出差事由、目的地、预计天数、同行人员、交通方式（如需特殊安排）及大致预算。

2.审批权限：出差申请需根据出差人员职级及出差事由的重要性，按照公司现行的审批权限逐级报批。未经批准，不得擅自出差或变更出差计划。

3.事前规划：鼓励员工在出差前对行程进行合理规划，优先选择性价比高的交通和住宿方案，大型或长期出差项目建议提前进行费用预估。

三、差旅费报销范围与标准

差旅费报销范围主要包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他公杂费。

（一）城市间交通费

1.交通工具选择：

*出差人员应根据职级、出差任务的紧急程度及经济性原则选择合适的交通工具。

*通常情况下，火车硬座/硬卧、高铁/动车二等座、长途汽车为标准选择。

*符合一定职级或因任务紧急、路途遥远等特殊情况，经审批后可乘坐飞机经济舱、火车软卧/一等座等。具体职级对应标准参照公司内部职级划分表执行。

*原则上不允许乘坐出租车、网约车作为城市间主要交通工具，特殊情况（如偏远地区无公共交通）需在报销时附情况说明并经审批。

2.订票与票据：应优先通过公司协议渠道或正规平台预订票务，索取并保存合规的交通票据（如机票行程单、火车票、汽车票等）作为报销依据。

（二）住宿费

1.住宿标准：住宿费根据出差目的地的经济水平及出差人员职级设定不同的报销上限标准。具体标准将根据市场行情定期更新并另行发布。

*出差人员应选择安全、经济、便捷的酒店住宿，优先考虑公司协议酒店以获取优惠价格。

*同性出差人员（除非特殊情况并经批准）应合住标准间，住宿费按标准报销，不重复享受。

2.超标处理：住宿费原则上不得超过规定标准。如因特殊情况（如会议统一安排、旺季无房等）导致住宿超标，需在报销时提供充分理由说明，并经上一级领导审批，超标部分原则上由个人承担，特殊情况经特批后可酌情处理。

3.票据要求：住宿费报销需提供合规的增值税发票（或电子发票）及住宿明细清单（水单）。

（三）伙食补助费

1.补助标准：伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，根据出差目的地的不同，分为市内、省内其他地区、省外等不同档次标准。具体标准将另行发布。

*伙食补助费为包干使用，不再报销餐饮发票（除招待客户等特殊公务用餐，该部分需按业务招待费规定单独报销）。

*若出差期间已享受公司或接待方提供的免费工作餐，则相应餐次的伙食补助应予以扣除。

（四）市内交通费

1.补助方式与标准：市内交通费一般采取按出差自然（日历）天数定额包干补助的方式，具体标准根据城市类别设定。

*包干补助范围包括出差期间在目的地城市内的各类公共交通费用（公交、地铁、轮渡等）及必要的出租车费用。

*若公司已统一安排并支付了市内交通（如会务组安排车辆），则不再享受相应天数的市内交通补助。

2.实报实销情形：对于特殊情况（如携带大量公务物品、陪同重要客人、前往偏远地区无公共交通等）需超标准乘坐出租车或租用车辆的，经事先批准或事后提供充分证明并经审批后，可按实际发生额凭合规票据报销，不再享受当日包干补助。

（五）其他公杂费

1.出差期间发生的必要的、小额的公杂费（如打印、复印、邮寄、行李托运费等），在提供合规票据并注明用途的前提下，可据实报销，但需从严控制。

2.此类费用原则上应单独列明，与其他差旅费项目区分。

四、报销凭证与手续

1.原始凭证：报销差旅费时，必须提供真实、合法、完整的原始凭证，包括但不限于：

*经批准的《出差申请单》（或OA系统审批截图）。

*交通票据（机票行程单/电子客票、火车票、汽车票等）。

*住宿费发票及明细水单。

*其他公杂费的合规发票。

*如涉及事前审批的特殊事项，需附相关审批文件