支付结算法律制度现金管理.pptxVIP

2025/12/16

汇报人：WPS

支付结算法律制度现金管理

CONTENTS

目录

01

支付结算法律制度概述

02

现金管理规定

03

支付结算中的现金管理应用

04

现金管理违规的法律责任

支付结算法律制度概述

01

法律制度定义

支付结算法律制度内涵

明确支付结算中各方权利义务，如银行与客户在转账中的权责。

现金管理法律制度界定

规定现金使用范围和限额，像企业备用金的金额设定。

制度规范主体对象

涵盖金融机构、企业、个人等支付结算参与者。

法律制度目的意义

保障支付结算安全有序，如防范电信诈骗资金流转。

发展历程

初步建立

改革开放初期，我国制定相关法规，初步构建支付结算法律制度框架。

逐步完善

随着经济发展，不断修订法规，如《票据法》颁布让制度更健全。

重要意义

保障资金安全

支付结算法律制度可防范金融诈骗，如“e租宝”案中保障投资者资金。

维护市场秩序

规范市场交易行为，避免恶意拖欠货款，促进企业公平竞争。

促进经济发展

提高资金流转效率，像电商行业借助制度实现高效资金结算。

现金管理规定

02

现金使用范围

职工工资、津贴

企业以现金形式发放员工工资、津贴，如某小公司每月给员工发工资。

个人劳务报酬

支付个人劳务报酬用现金，像请临时工打扫卫生后付现金。

向个人收购农副产品价款

收购农户农副产品付现金，如水果商收购果农的水果。

出差人员必须随身携带的差旅费

员工出差带现金作差旅费，如销售员去外地出差带现金。

库存现金限额

限额核定方法

银行根据企业日常现金开支情况，采用一定方法核定库存现金限额，如根据3-5天日常零星开支。

限额调整条件

企业经营规模变化等情况发生时，可向银行申请调整库存现金限额。

现金收支规定

01

初步建立阶段

20世纪80年代，我国支付结算法规初步建立，为市场经济奠基。

02

持续完善阶段

近年来法规不断优化，如电子支付新规，适应数字经济发展。

现金管理内部控制

限额核定方法

银行根据企业日常零星开支量，结合距离银行远近等核定限额，如某小企业被核2万。

限额调整规则

企业经营变化需调整限额时，应向银行提出申请，如业务扩大调增额度。

支付结算中的现金管理应用

03

结算方式与现金管理

职工工资、津贴

企业常以现金形式发放员工工资、津贴，如小公司每月给员工发薪。

个人劳务报酬

个人提供劳务获报酬可用现金支付，像临时工完成工作后领现金。

农副产品收购价款

收购商向农民收购农副产品，常支付现金，如收水果时付现。

出差人员差旅费

企业员工出差预借差旅费多为现金，如业务员出差前领现金备用。

企业支付结算中的现金管理

保障资金安全

支付结算法律制度为资金流转保驾护航，如银行严格执行制度保障储户资金。

维护市场秩序

规范支付结算行为，像电商平台依制度交易，营造公平竞争市场环境。

促进经济发展

合理的支付结算规则推动资金高效流动，助力实体经济繁荣发展。

金融机构支付结算现金管理

明确适用范围

支付结算法律制度适用于各类企事业单位及个人的资金往来结算。

界定主体权利

参与支付结算的主体，如银行和客户，均依法享有相应权利。

规范行为准则

规定支付结算各环节行为，像转账、汇兑等操作须依规进行。

确定法律责任

若违反支付结算法规，如恶意透支，要承担相应法律后果。

现金管理违规的法律责任

04

违规行为界定

初步建立阶段

上世纪80年代，我国出台法规初步构建支付结算法律制度框架。

逐步完善阶段

近年来，随着金融创新，不断修订法规让制度适应新支付需求。

相应处罚措施

限额确定方法

银行一般根据企业3-5天日常零星开支量核定库存现金限额。

限额调整规则

企业经营变化需调整限额时，应向开户银行提出申请获批。

THEEND

谢谢