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财务部半年度工作总结

财务部半年度工作总结

一、工作概述

2023年上半年，财务部在公司领导的正确指导下，紧紧围绕年度经营目标，以提升财务管理水平为核心，扎实推进各项工作，圆满完成了上半年各项财务工作任务。财务部共处理各类会计凭证12,356份，编制财务报表6套，完成月度预算执行分析报告6份，组织财务培训4次，参与公司重大经济决策会议12次，为公司经营决策提供了有力的财务支持。

二、主要工作完成情况及数据支撑

(一)财务核算与报告

上半年，财务部严格按照企业会计准则和公司财务制度，规范开展财务核算工作，确保会计信息真实、准确、完整。

-会计核算：共处理各类会计凭证12,356份，其中采购类凭证3,876份，销售类凭证4,523份，费用类凭证3,957份。实现凭证录入准确率99.8%，较去年同期提高0.3个百分点。

-财务报告：按时完成月度、季度财务报表编制工作，共编制资产负债表6份，利润表6份，现金流量表6份。财务报表报送及时率100%，报表差错率控制在0.1%以下。

-税务申报：完成增值税申报6次，企业所得税预缴2次，其他税费申报24次，申报准确率100%，无任何税务处罚发生。

-审计配合：配合外部审计机构完成年度财务报表审计工作，审计调整事项5项，调整金额合计23.6万元，调整率0.3%，低于行业平均水平。

(二)预算管理与控制

财务部严格执行全面预算管理制度，加强预算执行过程监控，确保公司经营目标的实现。

-预算编制：完成2023年度全面预算编制工作，编制预算总金额8.6亿元，较上年增长12.3%。其中销售预算3.2亿元，生产预算2.8亿元，管理费用预算1.6亿元，研发费用预算0.8亿元。

-预算执行：上半年预算执行率为48.7%，其中销售预算执行率52.3%，生产预算执行率47.8%，管理费用预算执行率45.6%，研发费用预算执行率50.2%。

-预算分析：完成月度预算执行分析报告6份，针对预算执行偏差率超过5%的项目进行专项分析，提出改进建议23条，被采纳18条。

-预算调整：根据公司经营变化，完成预算调整3次，调整金额合计560万元，调整程序合规，审批完整。

(三)资金管理与运作

财务部加强资金统筹管理，优化资金结构，提高资金使用效率。

-资金筹集：上半年通过银行贷款筹集资金1.2亿元，平均利率4.35%，较上年下降0.15个百分点；通过发行短期融资券筹集资金5000万元，利率3.8%，低于同期银行贷款利率。

-资金调度：合理安排资金调度，确保公司生产经营资金需求。上半年日均资金余额保持在2,800万元左右，资金周转率1.8次，较上年提高0.2次。

-应收账款管理：应收账款期末余额为1.6亿元，较年初增长8.3%，应收账款周转率为4.2次，较上年提高0.3次。逾期账款占比为5.7%，较上年下降1.2个百分点。

-应付账款管理：应付账款期末余额为1.2亿元，较年初增长6.5%，应付账款周转率为5.8次，较上年提高0.4次。平均付款周期为42天，较上年延长3天，有效改善了公司现金流状况。

-银行关系维护：与5家主要银行保持良好合作关系，获得授信额度总额3.5亿元，已使用1.8亿元，使用率51.4%。

(四)成本控制与分析

财务部深入开展成本分析，推动降本增效，助力公司提升盈利能力。

-成本核算：完成产品成本核算12批次，准确率99.5%。直接材料成本占比65.2%，直接人工成本占比18.3%，制造费用占比16.5%。

-成本分析：开展专项成本分析4次，识别成本控制点12个，提出降本建议15条，预计可降低成本约380万元。

-降本增效：通过优化采购流程、改进生产工艺、提高能源利用率等措施，上半年实现降本约520万元，降本率2.3%。

-存货管理：存货期末余额为8,600万元，较年初下降5.2%，存货周转率为6.8次，较上年提高0.5次。存货跌价准备计提120万元，计提比例1.4%。

(五)税务筹划与合规

财务部加强税务管理，合理进行税务筹划，确保公司税务合规。

-税务筹划：通过合理利用税收优惠政策，上半年节约税费支出约260万元，其中研发费用加计扣除节约150万元，高新技术企业税收优惠节约80万元，其他税收优惠节约30万元。

-税务合规：完成税务自查工作，发现问题8项，已全部整改。接受税务检查2次，无任何税务处罚。

-发票管理：规范发票开具和管理，上半年开具增值税专用发票3,200份，普通发票8