2025年财会类银行业专业人员(中级)公司信贷-风险管理参考题库含答案解析.docxVIP

2025年财会类银行业专业人员(中级)公司信贷-风险管理参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《商业银行资本管理办法》，商业银行应计提的呆账准备金最低标准是？

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

2、巴塞尔协议Ⅲ规定，银行核心一级资本充足率不得低于多少？

A.4.5%

B.5%

C.6%

D.8.5%

3、下列哪项属于信用风险五级分类中的关注类别？

A.贷款本金逾期90天以上

B.银行对借款人存在明显风险敞口

C.借款人还款能力出现明显问题

D.贷款本息逾期超过6个月

4、商业银行进行压力测试时，通常不考虑哪种情景？

A.经济衰退

B.行业政策重大调整

C.市场利率持续上升

D.自然灾害频发

5、违约概率（PD）的计算公式为（其中N为违约样本数，M为样本总量）？

A.N/M×100%

B.N/(M+1)×100%

C.(N+1)/M×100%

D.N/M×200%

6、商业银行风险加权资产的计算公式是？

A.总资本/风险加权资产

B.总资本/核心一级资本

C.风险加权资产/资本净额

D.总资本/经济资本

7、根据《商业银行法》，商业银行贷款拨备覆盖率不得低于多少？

A.60%

B.70%

C.80%

D.100%

8、商业银行进行流动性压力测试时，重点监测的指标是？

A.资本充足率

B.资产负债率

C.净流动资产比率

D.资本负债率

9、下列哪项属于风险缓释工具？

A.信用保险

B.抵押品

C.质押品

D.资产证券化

10、商业银行对损失类贷款的会计处理是？

A.计提专项拨备

B.核销呆账准备

C.确认营业外支出

D.转让至不良贷款科目

11、根据银保监会《商业银行公司贷款风险管理指引》，贷款风险分类中，逾期60天（含）至90天的贷款应被划分为（）。

A.正常类

B.关注类

C.次级类

D.可疑类

12、商业银行在评估企业现金流风险时，通常最关注（）。

A.近期净利润

B.资产负债率

C.经营活动净现金流

D.投资活动现金流

13、商业银行对信用贷款的风险溢价定价主要基于（）。

A.借款人信用评级

B.市场基准利率

C.同业平均利差

D.资本充足率要求

14、商业银行抵质押物价值评估中，通常要求抵押率不超过（）。

A.50%

B.70%

C.80%

D.100%

15、在贷款风险预警体系中，企业主要股东突然质押大量股份属于（）。

A.财务预警

B.法律预警

C.经营预警

D.市场预警

16、商业银行对集团企业授信时，应重点防范的关联风险是（）。

A.资金混同风险

B.资产转移风险

C.债务集中度风险

D.信用评级虚高

17、根据巴塞尔协议Ⅲ，商业银行系统性风险缓冲资本要求最低为（）。

A.2.5%

B.3.5%

C.4.5%

D.5%

18、商业银行对小微企业贷款实施两增两控指的是（）。

A.增量贷款、增量客户、控制不良率、控制成本

B.增量贷款、增量客户、控制不良率、控制风险敞口

19、商业银行在压力测试中模拟的极端情景，通常设定经济衰退期GDP下降幅度为（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

20、商业银行对重大风险事件实行双线报告机制，需同时向（）报告。

A.总行风险管理部门和当地银保监局

B.董事会和股东大会

C.内部审计部门和外部审计机构

D.独立董事和监事会

21、根据巴塞尔协议，商业银行风险加权资产的计算主要依据（）。

A.存款规模

B.贷款损失准备金覆盖率

C.风险敞口和资本充足率

D.财务报表审计结果

22、商业银行在评估企业信用风险时，重点关注以下哪项指标（）。

A.企业注册资本

B.现金流量净额

C.股东权益比率

D.资产负债率

23、根据五级分类法，某贷款本金逾期1-3个月应被划为（）。

A.正常类

B.关注类

C.次级类

D.可疑类

24、商业银行采用抵押担保方式时，优先选择（）作为增信措施。

A.动产质押

B.不动产抵押

C.人保担保

D.资金抵押

25、贷后检查应至少每（）次进行现场核查。

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

26、商业银行风险准备金计提比例不得低于贷款余额的（）。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

27、压力测试中基准情景通常模拟（）变化。

A.宏观经济衰退

B.行业周期性波动

C.企业经营恶化

D.重大自然灾害

28、商业银行收集客户信息时，应重点核查（）。

A.企业注册地址

B.控股股东背景