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2024年企业财务风险自查报告模板

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**2024年度企业财务风险自查报告**

报告单位：[企业全称]

报告期间：2024年1月1日至2024年[自查截止月]月[自查截止日]日

报告日期：2024年[报告提交月]月[报告提交日]日

**一、引言**

1.1自查目的与意义

为全面、客观评估本单位2024年度财务状况及经营管理过程中存在的潜在风险，强化内部控制，提升财务管理水平，确保企业持续、健康、稳定发展，特组织本次财务风险自查工作。通过自查，旨在及时识别风险隐患，分析风险成因，并提出针对性的改进措施，为企业决策提供依据。

1.2自查范围与方法

本次财务风险自查范围涵盖公司各项财务活动及相关的经营管理环节，主要包括但不限于：资金管理、投资与融资活动、资产管理、成本费用控制、盈利质量、会计核算与财务报告、税务管理、内部控制与合规性等。

自查方法主要采用：查阅财务账簿、会计凭证、合同协议、管理制度文件；与相关部门负责人及关键岗位人员进行访谈；对重要财务数据进行分析性复核；检查内部控制流程的实际执行情况等。

1.3自查组织与实施

本次自查工作由[例如：公司财务部牵头，会同内审部（如有）及各业务部门配合完成]。成立了以[负责人姓名及职务]为组长，相关部门骨干为成员的自查工作小组，确保了自查工作的有序开展。

**二、财务风险自查主要内容及发现**

2.1资金管理风险自查

*自查要点：资金安全性、流动性管理、融资渠道稳定性、资金调度效率、票据管理规范性等。

*自查情况：

*银行账户管理是否规范，有无闲置或失控账户；大额资金支付审批流程是否健全并有效执行。

*货币资金余额与经营规模是否匹配，是否存在资金沉淀或短缺风险；资金预算执行情况。

*融资结构是否合理，融资成本是否在可控范围内；与金融机构合作关系是否稳定，有无突发流动性压力风险。

*票据的取得、背书、贴现、保管等环节是否存在管理漏洞。

*主要发现与初步评估：

*[例如：部分银行账户对账频率不足，存在小额未达账项长期未清理情况，风险较低。]

*[例如：公司短期借款占比较高，需关注近期到期债务的偿付安排，存在一定流动性压力。]

2.2投资与融资活动风险自查

*自查要点：投资项目的可行性论证、投资回报与风险匹配度、融资方式合规性、对外担保及关联交易风险等。

*自查情况：

*对外投资（含股权投资、债权投资、项目投资）决策程序是否规范，投后管理是否到位，是否存在减值迹象。

*融资行为是否符合国家法律法规及监管要求；是否存在非法集资或违规担保等行为。

*关联方及关联交易的识别、审批、定价是否公允，信息披露是否充分。

*主要发现与初步评估：

*[例如：对某联营企业的投资，由于行业景气度下降，其经营业绩未达预期，存在一定减值风险，需进一步评估。]

*[例如：公司对外担保均履行了内部审批程序，被担保方经营状况良好，暂未发现重大偿债风险。]

2.3资产管理风险自查

*自查要点：应收账款回收风险、存货积压与跌价风险、固定资产维护与利用效率、无形资产权属与价值等。

*自查情况：

*应收账款账龄结构分析，大额逾期应收账款的成因及清收措施；客户信用政策执行情况。

*存货管理制度是否健全，库存水平是否合理，有无积压、毁损、贬值风险；存货计价方法是否符合会计准则。

*固定资产台账是否清晰，折旧计提是否准确，有无闲置或低效资产；在建工程转固是否及时。

*无形资产的取得、摊销、保护及运用情况。

*主要发现与初步评估：

*[例如：账龄在[X]年以上的应收账款占比[X]%，主要集中于[某客户/某行业]，回收难度较大，已计提部分坏账准备，需加大清收力度。]

*[例如：部分库存商品因技术更新迭代，市场需求萎缩，存在一定跌价风险。]

2.4成本费用与盈利管理风险自查

*自查要点：成本核算准确性、成本控制有效性、费用报销合规性、盈利模式可持续性、毛利率波动合理性等。

*自查情况：

*成本核算方法是否恰当，成本构成是否清晰，有无虚增或虚减成本情况。

*各项费用（管理费用、销售费用、财务费用）的发生是否真实、合理，报销审批流程是否严格。

*主营业务收入、利润的构成及变动趋势分析，毛利率、净利率水平与行业对标情况。

*是否存在大额或异常的营业外收支项目。

*主要发现与初步评估：

*[例如：部分产品原材料价格近期波动较大，对产品毛利率造成一定压力，需关注采购成本控制。]

*[例如：销售费用中，部分市场推广活动效果评估机制不健全，可能存在资源浪费。]

2.5会计核算与财务报告风险自查

*自