836572万佳科技2022年财务分析报告-银行版.docVIP

PAGE4

万佳科技2022年财务分析报告

一、总体概述

从这三期来看，万佳科技资产总计持续快速下降。2021年资产总计1,612.63万元，比2018年下降15.32%，而2022年又下降了15.50%，使其资产总计下降至1,362.74万元。

万佳科技2022年负债总计为64.53万元，比2021年有较大幅度的下降，下降20.11%。而2021年企业负债总计比2018年增长80.16%。从这三期情况看，企业负债总计并不稳定。

从这三期来看，万佳科技营业收入持续下降。2021年营业收入为383.95万元，比2018年下降26.16%，而2022年营业收入为328.95万元，比2021年又下降了14.32%。

万佳科技2022年是在2021年亏损246.03%的基础上，继续亏损51.23%，并且亏损有所增加。从这三期来看，企业仍然亏损运转，亏损额有扩大趋势。

三期资产负债率分别为2.35%、5.01%、4.74%。

经营性现金净流量三期分别为96.44万元、-259.72万元、-46.67万元。

关键财务指标表

二、资产规模增长匹配度

2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-15.5%，负债增长率为-20.11%。收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-14.32%，资产增长率为-15.5%。净利润与资产变化不匹配，净利润下降51.23%,资产下降15.5%。

资产总额和营业收入均大幅度下降，亏损在增加。资产、收入、净利润变化一致。要关注企业经营收缩的严重性。

资产规模增长匹配情况表

三、负债规模增长

从三期数据来看，总负债分别为44.83万元、80.77万元、64.53万元，2022年较2021年下降了20.11%，主要是由于短期借款等科目减少所至。

从三期数据来看，营业收入呈持续下降趋势。营业收入分别为519.93万元、383.95万元、328.95万元，2022年较2021年下降了14.32%。

2022年现金流入为1,538.96万元，与2021年的2,319.51万元相比有较大幅度下降，下降33.65%。

在负债总额大幅度下降的同时，营业收入也在下降，经营活动现金流入有所下降。负债总额变化正常，经营活动现金流入下降有待观察。

负债规模增长匹配情况表

企业长期资金来源为1,298.21万元，长期资金占用为470.1万元。企业经营活动需要资金258.9万元。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且也能够满足经营活动的资金需求。企业不存在短借长投问题。

长短期负债与资产匹配情况表

四、收入利润增长

净利润呈持续下降趋势，2022年为-233.64万元，同比减少51.23%。

其中：从三期数据来看，营业收入呈持续下降趋势。营业收入分别为519.93万元、383.95万元、328.95万元，2022年较2021年下降了14.32%。从三期数据来看，营业成本呈持续下降趋势。营业成本分别为228.03万元、154.91万元、114.94万元，2022年较2021年下降了25.81%。2022年期间费用为200.57万元，同比减少5.58%。期间费用占营业收入的比重为60.97%，同比增加5.65个百分点。2022年利润总额为-235.99万元，同比减少50.47%。其中非经常性损益占利润总额的比重为-9.6%，同比增加70.78个百分点。该公司收入主要来自于营业收入，其次为投资收益。在营业收入有所下降的同时，净利润大幅度下降，营业净利率也有所下降。主要是由以下科目引起的：信用减值损失2022年为-11.73万元，2021年为-11.7万元，下降了0.2%，投资收益2022年为-24.04万元，2021年为37.41万元，下降了164.25%。

收入构成表(万元)

五、现金流量情况

经营性现金流：三期分别为96.44万元、-259.72万元、-46.67万元，较上年，金额大幅上升。

投资性现金流：三期分别为887.48万元、10.74万元、3.42万元，保持了正向净流入，较上年，金额大幅下降。

筹资性现金流：三期分别为-121.2万元、0万元、0万元，较上年，没有变化。

六、指标波动对比1.营运能力

2022年应收账款周转率为1.5次，同比减少0.1次，比行业均值低1.09次。

2022年存货周转率为0.91次，同比减少0.25次，比行业均值低2.39次。

2022年流动资产周转率为0.34次，同比减少0.03次，比行业均值低0.49次。

2022年固定资产周转率为0.82次，同比减少0.1次，比行业均值低16.81次。

2022年总资产周转率为0.22次，同比减少0.02次，比行业均值低0.42次。

营运能力指标表

2.盈利能力

2022年毛利率为65.06%，同比增加5.41个百分点，比行业均